Налоги для ИП без работников в 2020 году

В связи с тотальной цифровизацией с 2020 года планируется, что для ИП без работников отменят некоторые декларации и бумажные лицензии. Благодаря расширению одного известного пилотного проекта у ИП появится возможность существенно сэкономить на налогах. Из неприятного — размер страховых взносов за себя, как обычно, увеличится и составит более 40 тыс. рублей. В статье будут перечислены основные изменения в сфере налогообложения для ИП без работников. Но бизнес у всех разный, поэтому применение новшеств на практике лучше обсуждать с квалифицированными бухгалтерами.

На нашем сайте вы можете проконсультироваться с опытным бухгалтером или заключить договор полного бухгалтерского сопровождения. Сотрудничество с нами позволит вам:

• сэкономить время — задать вопрос специалисту можно онлайн, не выходя из офиса, и получить ответ в течение нескольких минут;
• сэкономить деньги — платите столько, сколько готовы потратить;
• выбрать своего бухгалтера из сотни проверенных специалистов, подтвердивших свою квалификацию документально.

Также мы гарантируем безопасность сделки, т.е. вы платите только после подписания акта выполненных работ. Наш сервис гарантирует вам оптимизацию налогообложения и отсутствие споров с налоговой инспекцией.

Взносы ИП за себя с 2020 года

Все ИП без работников, независимо от выбранной системы налогообложения, обязаны уплачивать 2 взноса (ст. 430 НК РФ). Суммы фиксированные для всех индивидуальных предпринимателей и не зависят от фактического ведения деятельности и выбранного режима налогообложения. Правда, ежегодно взносы увеличиваются, и 2020 год не стал исключением:

• на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 руб. (в 2019 г. 29 354 руб.);
• на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 руб. (в 2019 г. 6 884 руб.).

Эти взносы нужно заплатить до 31.12.2020 г. Частота платежей может быть любой, т.е. допускается даже ежедневная оплата по чуть-чуть, главное — погасить всю сумму до последнего дня в году.

За пенсионное страхование придется еще доплатить, если годовые доходы составят более 300 тыс. рублей. Доплата составляет 1% от разницы данного лимита и полученного дохода. Но есть и плюс — более восьмикратной суммы на ОПС ИП платить не надо. В 2020 г. это равняется 259 584 руб.

Новый налог для ИП с 2020 года

С 01.01.2020 года вводится налог на профессиональный доход еще в 19 регионах РФ. Это так называемый налог на самозанятость, который до этого времени тестировался в Москве, Московской и Калужской областях, и в Республике Татарстан.

Если ИП без сотрудников перейдет на налог по самозанятости, он получит освобождение от уплаты взносов за себя. Самозанятому ИП нужно платить только 4% от дохода, полученного им от обычного гражданина, и 6% от сумм, уплаченных организациями.

Весь учет налогов ведется автоматически в специальной программе «Мой налог». Индивидуальному предпринимателю остается только ежемесячно до 25 числа оплачивать начисленные налоги. Чеки также можно выписывать в этой программе. Плюс налога на самозанятость еще в том, что отсутствует любая форма отчетности. Но стать самозанятыми могут не все желающие, а лишь те, у кого нет сотрудников, годовой доход меньше 2,4 млн. руб., а деятельность не связана с перепродажей. Подробнее о переходе на самозанятость и особенностях работы на этом налоге читайте в статье «Как платить налог самозанятому».

Особенности применения онлайн-касс в 2020 г. для ИП

До 01.07.2021 г. (ст. 2 ФЗ-129 от 06.06.2019) работать без онлайн-касс по прежнему разрешено индивидуальным предпринимателям, которые работают без сотрудников. При этом они могут как оказывать услуги, так и продавать товары собственного производства.

Получается, в основном это касается тех, кто перешел на налог по самозанятости. Без онлайн-касс могут работать няни, догситтеры, сиделки, парикмахеры, репетиторы, ремонтники, частные строители, кондитеры, хендмейд-мастера, т.д. Касается эта льгота и тех, кто продает бахилы или сдает собственное жилье в аренду, в том числе в многоквартирных домах с машино-местом.

В законе прямо не рекомендовано, чем заменить кассовый чек, поэтому можно ничего не выдавать. Но для лояльности клиентов и покупателей что-то выдать можно — например, обычный товарный чек.

Другие изменения в связи с системой налогообложения

В 2020 году ИП без работников на УСН или патенте могут рассчитывать на каникулы по налогам. Это касается тех, кто приобрел статус ИП впервые в жизни и не раньше 2-х лет. Есть ограничения для каникул по налогам и по виду деятельности: в основном это касается производства, научной или социальной работы. Доходы от такой деятельности должны приносить не менее 70% от валового дохода.

Каникулы по налогам снижают ставку для ИП на УСН и патентной системе налогообложения (ПСН) до 0%. Список регионов и деятельностей приведен на сайте Минфина. Правда, не все регионы предоставляют индивидуальным предпринимателям каникулы по налогам. Например, в Республике Татарстан такая льгота не предусмотрена.

Кстати, каникулы по налогам не означают, что ИП вообще ничего платить не надо. В данном случае ИП без работников не платит только налог по УСН или ПСН, но декларации сдает и оставшиеся налоги платит: транспортный, имущественный, земельный. Также оплачивает страховые взносы за себя.

Освобождение от подачи деклараций по УСН все таки получат в 2020 году те ИП без работников, которые используют онлайн-кассы и применяют налог по ставке 6% «Доходы». В этом случае сумму налога к уплате будут рассчитывать сами налоговые службы и присылать ИП квитанции.

С 2020 года сократилось число разрешенных для ИП деятельностей на 2-х налогах: ЕНВД и ПСН. Теперь им запрещена продажа маркированных товаров: обуви, изделий из кожи, лекарств. А с 2021 вообще планируется отменить такой популярный налог как ЕНВД.

ИП без работников на общей системе налогообложения будут платить налог на доходы (НДФЛ) с 01.01.2020 г. исходя из реально полученных доходов (ФЗ-63 от 15.04.2019 г.). Последний раз авансовые платежи по НДФЛ исходя из предполагаемой выручки были сделаны до 15.01.2020 г.

Еще больше об изменениях налогового законодательства можно узнать в статье «Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года».

Источники:

Основные изменения налогового законодательства с 2020 года

Новый МРОТ с 2020 года

Регионы, открытые для самозанятых с 2020 года