Как платить налог самозанятому

В качестве самозанятого нужно платить только налог на профессиональный доход (НПД): 4% от суммы, полученной от клиента-физического лица и 6% — от ИП или организации. Самому ничего высчитывать не надо. Главное — установить приложение «Мой налог» и вносить суммы, которые получили от клиентов. Остальные расчеты производятся автоматически. Вам останется только ежемесячно платить налог до 25 числа следующего месяца. Оплату можно

делать в личном кабинете банка или на сайте налоговой инспекции.Хотите стать самозанятым и сэкономить на налогах? Получите консультацию профессионального юриста по налогообложению.

Особенности применения налога на самозанятость

1. Вести коммерческую деятельность можно без регистрации ИП. Достаточно уведомить ФНС о своем намерении работать в качестве самозанятого, т.е. будете применять налог на профессиональный доход.
2. Осуществлять все операции можно в приложении «Мой налог», которое позволяет:

• встать на учет в качестве самозанятого и сняться с учета;
• выписывать чеки клиентам;
• рассчитывать автоматически сумму налога и предоставлять налоговый вычет;
• платить налог.

3. Применять налог на самозанятость можно только в 4 регионах: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.
4. Менять ставку налога по самозанятости не будут до 2029 года. Она останется прежней:

• 4% от доходов, которые получаете от клиентов-физических лиц;
• 6% — от клиентов-ИП или юридических лиц.

5. Платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование не надо. Самозанятые освобождаются от этой обязанности, но могут платить взносы добровольно. Особенно это актуально, если самозанятость является основной деятельностью. При добровольной уплате взносов, вам будет начисляться стаж, и возмещаться больничные.

Ограничения для налога на самозанятость

Запрещено переходить на налог по самозанятости, если:

• продаете подакцизные товары или занимаетесь добычей полезных ископаемых;
• перепродаете товары или имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
• оказываете курьерские услуги;
• применяете труд наемных сотрудников.

Не могут применять налог на самозанятость госслужащие, арбитражные управляющим, адвокаты, медиаторы и оценщики.

Нельзя работать по трудовому или договору гражданско-правового характера по той деятельности, которую вы ведете как плательщик налога на профессиональный доход.

Еще одно ограничение для применения налога по самозанятости — годовой доход по этой деятельности не может быть больше 2,4 млн. руб. Как только превысите эту сумму, придется платить налог по общей схеме:

• если вы ИП, то платить налог надо будет по тому режиму, на котором вы были до перехода на самозанятость;
• если вы физическое лицо, то оплату налога нужно делать по ставке подоходного налога 13%.

Вы сможете перейти на самозанятость с нового и до тех пор, пока доход не превысит лимит или не нарушите иные условия применения профессионального налога.

Как стать самозанятым?

Чтобы зарегистрироваться плательщиком налога на самозанятость, надо отправить заявление в ФНС. Сделать это можно тремя способами:

• зарегистрироваться через сайт ФНС;
• подать уведомление через приложение «Мой налог»;
• подать заявление через сайт Федеральной налоговой службы или уполномоченные банки.

В приложении нужно заполнить форму уведомления. Понадобится также паспорт для сканирования и фотография, которую можно сделать на смартфон. В дальнейшем вы сможете вести учет прямо в приложении «Мой налог». Достаточно внести ИНН клиента и программа сама распознает его статус: физлицо, ИП или организация.

Из этого же приложения вы сможете отправлять чеки на электронную почту клиента или распечатывать и отдавать на руки. До 12 числа следующего месяца вам автоматически будет рассчитываться сумма налога. Платить профессиональный налог надо ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Как самозанятый, вы имеете право на вычет по налогу в размере 10000 рублей. Предоставляется вычет единожды за все время самозанятости и делается это автоматически в приложении. Это не значит, что пока ваш доход не превысит 10000 рублей, налог платить не надо. Вычет предоставляется по чуть-чуть на каждую сумму налога: ставка 4% уменьшается до 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%.

Никаких деклараций подавать не надо. Касса тоже не нужна.

Способы оплаты налога по самозанятости

Оплачивать профессиональный налог можно несколькими способами.

1. Платить налог самозанятым можно через личный кабинет на сайте ФНС. Это не тот кабинет, через который можно подавать декларации и платить имущественные и транспортные налоги. Для самозанятых другая ссылка.
2. Платить налог по самозанятости можете через личный кабинет вашего банка или того банка, через который вы регистрировались в качестве самозанятого.
3. Через Госуслуги.

Источники:

Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"

Налог на профессиональный доход

Личный кабинет на сайте ФНС

Раздел “Налоги и финансы” на Госуслугах