Как проверить контрагента?

Проверка контрагента — это одна из обязанностей компании. Перед тем как начинать сотрудничество и заключать договор, юр. лицо или ИП необходимо проверить. Если этого не сделать, то у налоговой могут появиться вопросы. Вас могут заподозрить в уходе от налогов или в незаконном обналичивании средств.

А если налоговая посчитает, что вы плохо проверили контрагента, то вам могут отказать в налоговой выплате. Чтобы этого не произошло, регулярно проводите проверку. Если возникают сомнения, то откажитесь от сделки или проконсультируйтесь с юристом.

Какую информацию можно узнать

Некоторую информацию, которая ранее относилась к налоговой тайне, теперь рассекретили. С 1 августа 2018 года ФНС в тестовом режиме запустила сервис «Прозрачный бизнес». Теперь кто угодно может проверить долги контрагента по налогам и штрафам, суммы страховых взносов, ФИО директора и прочую информацию. Все это нелишним будет проверить перед заключением договора с контрагентом.

Сделать это можно было и ранее, но сведений было мало, да и приходилось пользоваться кучей разных сайтов или неофициальными сервисами. В ст. 102 Налогового Кодекса РФ можно узнать, какая информация останется недоступной, а что подлежит опубликованию.

Чем пользоваться при проверке

Информация, которую можно получить о юр. лице, очень объемная. Чтобы разобраться во всех выписках и тщательно проверить контрагента, может потребоваться много времени. К тому же, не у всех есть достаточно знаний, чтобы правильно проанализировать полученные данные. Если у вас большая организация, то, в идеале, проверять контрагентов должен отдельный человек в штате. Если фирма небольшая, то можно поручить это бухгалтеру, юристу или нанять специалиста со стороны.

Сервисов для проверки много. Информацию предоставляют как официальные сайты, так и различные агрегаторы, специализирующиеся на сборе информации. Проверять компанию исключительно по официальным источникам сложно и долго, но можно быть уверенным в полученных сведениях. Проверить контрагента через сторонние сервисы быстрее, но за достоверность вряд ли кто поручится.

Этапы проверки контрагентов

Проверить контрагента можно кучей способов. Стоит ли использовать их все, решать вам. Однако, если вы начали проверять и на первых этапах заметили несостыковку, то лучше не тратить время и сразу отказаться от сотрудничества.

Сначала запросите у контрагента копии основных документов. Для юр. лиц это устав, ОГРН, ИНН, протокол о назначении директора. Запрос лучше всего делать письменно. Впоследствии он может являться доказательством, что вы проверяли контрагента.

Актуальную выписку из ЕГРЮЛ можно запросить бесплатно на сайте. Обратите внимание на то, какими видами деятельности занимается компания. Если вы хотите купить у них семена для посадки, а предприятие занимается складским оборудованием, то это должно насторожить. Отсутствие нужного вида деятельности — плохой знак. А если видов деятельности очень много, то это тоже плохо.

Далее осуществляем проверку контрагента на массовость адреса. Массовый адрес — это тот, на котором зарегистрировано очень много фирм. Если на адресе юрлица числится более тысячи компаний, то это признак неблагонадежности контрагента. Информацию о массовости можно найти здесь.

Нелишним будет проверить, не дисквалифирован ли директор. Вдруг он уже не может заключать договоры и управлять организацией? Проверить такую информацию о контрагенте можно здесь.

Поиск по Единому реестру даст информацию о типе организации, уровне оборотов и количестве сотрудников. Если контрагент собирается объявить себя банкротом, то информация будет здесь. В период банкротства фирма не может заключать никакие сделки.

Проверить наличие долгов и исполнительного производства у контрагента можно по базе судебных приставов на сайте ФССП. Если контрагент судится и не платит по счетам, то с ним не стоит связываться.

Как правило, вышеприведенных способов проверки контрагента достаточно. Однако, если планируется большая сумма сделки или появились какие-либо опасения, то стоит анализировать данные более углубленно. Можно поискать бухгалтерский баланс, документы по финансовой отчетности и т.д. Но лучше не рисковать, а доверить проверку контрагента профессионалам. Цена за услуги юриста несоизмерима с возможными рисками.

Источники:

Порядок размещения информации о юр. лицах на официальном сайте ФНС

Необходимость проявлять должную осмотрительность при работе с контрагентами

Об оценке обоснованности получения налоговой выгоды

Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков

Дисквалификация директора