Как вернуть налог за лечение?

Качество бесплатной медицины не самое лучшее, поэтому даже самые простые медицинские услуги все большее число людей предпочитает получать на платной основе. Не секрет, что многие виды лечения требуют очень серьезных расходов, а покупка медикаментов часто оказывается еще более затратной, чем оплата услуг врачей. При этом далеко не все знают, что часть затрат можно вернуть через налоговую инспекцию при помощи вычета. Разбираемся, как вернуть налог за лечение и когда нужно обращаться за помощью к юристу.

Что такое «возврат налога за лечение»?

Итак, при оплате ряда услуг или покупок государство готово вернуть подоходный налог (по ставке 13%), который вы платили со своей заработной платы. Наряду с покупкой жилой недвижимости и оплатой обучения в перечень расходов, за которые можно вернуть часть средств, включены и расходы за лечение. По действующему законодательству каждый плательщик подоходного налога вправе получить налоговый вычет (т.е. уменьшить налогооблагаемую базу), в результате чего ему вернутся 13% от суммы вычета.

При этом, конечно, не стоит рассчитывать, что вам вернется 13% от абсолютно любой суммы, потраченной за лечение: для медицинских расходов установлен лимит — 120 000 рублей. Это означает, что, сколько бы ни было потрачено, получить удастся не более 15 600 рублей. Исключение составляют только дорогостоящие виды лечения: такие расходы можно предъявлять к вычету в полном объеме (о том, что именно относится к этой категории, можно узнать из Постановления Правительства РФ № 201 от 19.03.01 г.).

Многих налогоплательщиков интересует, за какие именно услуги можно вернуть деньги? Перечень включает практически все те виды помощи, с которыми приходится сталкиваться — это и приемы врача, и диагностика, и сдача анализов. Также к услугам, за которые можно вернуть деньги, относится лечение в дневном стационаре и госпитализация. Что касается стоматологии, то за эти услуги оформить возврат налога возможно в пределах лимита, а вот на имплантацию ограничение не распространяется.

Кроме того, получить вычет можно не только непосредственно за медицинские услуги, но и за покупку полиса ДМС (если, конечно, он не был предоставлен работодателем, а оформлен именно самим налогоплательщиком). Также вернуть налог можно за некоторые медикаменты. Нужно обратить внимание, что налог возвращается не только при оплате собственного лечения, но и в случае, если вы оплатили расходы:

• родителей;
• жены или мужа;
• несовершеннолетних детей.

Для предоставления вычета не важно, на кого оформлялся договор: главное, чтобы в платежных документах был указан тот человек, который будет возвращать налог. Но, безусловно, лучший вариант — это когда и в договоре, и в платежках указано одно и то же лицо.

Как происходит получение налогового вычета?

Для того чтобы вернуть налог, потребуется собирать подтверждающие расходы документы и подавать соответствующее заявление. При этом существует два способа получения средств: через работодателя и через налоговую инспекцию.

Более простой вариант — это возврат через работодателя. Для этого потребуется обратиться с заявлением в налоговую (к нему прикладываются подтверждающие документы) и получить уведомление, которое затем предоставляется работодателю. Начиная с того месяца, когда вы принесете уведомление на работу, вы сможете возвращать свои деньги.

Для тех налогоплательщиков, которые решат вернуть налог без привлечения работодателя, предусмотрена другая процедура. Прежде всего, нужно учитывать, что этот способ позволяет получить средства только в году, следующим за тем годом, когда налогоплательщик или его близкие проходили лечение. Итак, для того чтобы вернуть налог за лечение самостоятельно, потребуется:

• собрать договоры и чеки;
• получить справку для налоговой в медицинском учреждении;
• взять справку 2-НДФЛ у работодателя;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• отправить документы в налоговую;
• написать заявление.

Вернуть часть затрат на медицинское обслуживание возможно не позднее 3 лет с момента оплаты услуг. Так, например, в 2019 году можно оформить компенсацию налога за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах.

Для подачи документов не обязательно лично посещать налоговую инспекцию: сейчас есть возможность все оформить онлайн. Правда, для этого у вас должен быть доступ к своему кабинету налогоплательщика (на сайте ФНС или в приложении). Кабинет доступен пользователям портала «Госуслуги» (если запись подтвержденная). Если же учетной записи на «Госуслугах» у вас нет, получить доступ можно в налоговой инспекции. Для подачи документов через личный кабинет нужно:

• авторизоваться в личном кабинете или в приложении;
• перейти в раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбрать НДФЛ;
• указать свои данные;
• указать информацию о работодателе и доходе;
• выбрать вычет, по которому вы планируете вернуть денежные средства (для возврата налога за лечение нужно перейти в «Социальные налоговые вычеты»);
• ввести сумму, которую вы потратили;
• проверить указанные данные и нажать на кнопку «Сформировать файл для отправки»;
• прикрепить подтверждающие документы;
• нажать кнопку «Подписать и направить» (документы подписываются электронной подписью).

После того как вы направите документы в инспекцию, у нее будет 3 месяца на их проверку и рассмотрение. После принятия решения о выплате потребуется подать заявление на возврат. Это делается также в ЛК налогоплательщика. В заявлении нужно указать реквизиты счета, на который вы хотите получить возвращенный налог.

Таким образом, вернуть налог за лечение может каждый плательщик НДФЛ. Все, что для этого нужно — собрать документы (особое внимание уделите платежкам) и подать их в инспекцию. Для того чтобы получить консультацию, вы можете обратиться к юристу, специализирующемуся на вопросах налогообложения. Также помощь специалиста необходима в случае, если у вас возникнут проблемы с оформлением документации или если вы получите отказ.

Источники:

НК РФ. Статья 219. Социальные налоговые вычеты