Услуги по сопровождению налоговых споров в Москве
Незаконное или ошибочное доначисление налогов, а также административные меры ФНС против неплательщиков, способны не только пробить брешь в финансах предприятия, но и полностью уничтожить его. ФНС осмысленно создает через средства массовой информации общественное мнение о том, что бороться с ней бессмысленно. Из года в год публикуется статистика об уменьшении количества споров и росте количества решений, вынесенных в пользу налоговиков. В настоящее время процент таких решений стремится к 80%.
Тем не менее, юридическая практика показывает, что шансы выигрыша таких дел высоки. Если ваши интересы в налоговой представляют квалифицированные юристы, часто дело даже не доходит до суда — налоговики сами снимают претензии в ходе досудебных разбирательств, да и в судебных органах они часто проигрывают подготовленным адвокатам. Если полностью списать доначисленные суммы налогов удается не всегда, то значительно снизить их удается регулярно.
Даже если акт доначисления налогов уже написан, можно добиться его отмены. Для этого существуют разные основания.
- Выводы, сделанные проверяющими, могут быть ошибочными и надуманными. Оценка доказательств может быть выборочной, а сами доказательства — недопустимыми.
- Доказательства нарушений могут быть фальсифицированы. Такое происходит довольно часто.
- Действия проверяющих могут нарушать установленный порядок, а законы — применяться неправильно.
Любое из этих нарушений может быть основанием для оспаривания решения ФНС. Главное — их обнаружить и доказать. Для этого стоит поручить сопровождение налоговых споров с ИФНС квалифицированным специалистам юридических фирм.
Юриспруденция — понятие широкое. Ищите профессионалов, которые специализируются именно на налоговом праве.
Досудебное урегулирование налоговых споров
Порядок досудебного урегулирования регламентируется Главами 19, 20 Налогового кодекса РФ. Процедура урегулирования конфликта во внесудебном порядке имеет преимущества: меньший срок рассмотрения жалобы (от 15 дней до 2х месяцев), а также экономия на оплате пошлин и других издержках. По действующему порядку досудебное урегулирование конфликта процедура обязательная, осуществляется путем направления жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган (статья 138 п.2 НК РФ).
Наиболее частые причины возникновения налоговых споров:
- несогласие с начисленной суммой имущественного налога;
- незаконное требование об уплате налогов;
- действия (бездействие) должностных лиц налоговых органов при осуществлении мероприятий налогового контроля;
- вынесение решения о приостановлении операций по банковским счетам;
- отказ в возврате налогового вычета;
- ошибки со стороны налогового органа или бухгалтерии организации;
- действия конкурентов.
Возникновение спорных ситуаций с налоговыми органами процедура не только неприятная, но еще и осложненная с юридической точки зрения. Связано это с тем, что данные правоотношения регулирует масса законных и подзаконных актов. Например, НК РФ, АПК РФ, указания ведомственных актов, писем и разъяснений ФНС РФ, а также материалов судебной практики конкретного региона. При возникновении проблем с налоговыми органами необходимо заручиться поддержкой специалиста. Юрист по налоговым спорам поможет урегулировать конфликт не доводя дело до суда. В чем заключается помощь налогового юриста:
- консультирование;
- помощь в составлении жалобы (апелляционной жалобы);
- переговоры с налоговыми органами;
- помощь с документацией и предоставлением ее в налоговый орган;
- представление интересов при проверках.
Результатом досудебного урегулирования спора может быть: отмена решения ответственных органов, санкций, признание решения налоговых инспекций недействительными.
Сопровождение камеральных и выездных проверок
Камеральная налоговая проверка — проверка данных из налоговых деклараций, которая проходит на территории ИФНС. Порядок проведения камеральной проверки установлен статьей 88 НК РФ. Длительность камеральной проверки составляет порядка 3-х месяцев. При выявлении ошибок ФНС может потребовать дополнительную документацию, срок проверки в таком случае увеличивается. В некоторых случаях все это может привести к значительным суммам штрафов и приостановке коммерческой деятельности.
Сопровождение камеральной проверки юристом по налоговым спорам включает в себя:
- Правовая консультация о нормах законодательства по вопросам налогов и сборов.
- Определение тактики поведения при камеральной проверке.
- Анализ документации для снижения налоговых рисков.
- Представление интересов в налоговом органе во время проверки.
- Подготовка пояснений на запросы налогового органа.
- Проверка законности действий налогового органа.
- Правовой анализ акта камеральной налоговой проверки, определение перспектив дальнейшего обжалования.
- Подготовка обращений, заявлений, письменных пояснений в налоговый орган.
- Обжалование результатов камеральной налоговой проверки.
По результату проверки и выявлении нарушений будет составлен акт. На составление акта камеральной проверки отводит 10 дней с момента завершения (ст. 100 НК РФ). Стоит отметить, что на вручение акта проверки отводится пять дней с даты акта.
Выездная налоговая проверка — проверка данных из налоговых деклараций, которая проходит на территории налогоплательщика на основании решения руководителя налоговой инспекции. Критерии риска организации выездной проверки:
- низкая налоговая нагрузка среди субъектов аналогичной деятельности;
- убытки на предприятии порядка двух лет;
- большие вычеты по НДС;
- низкая (среди среднерыночной) зарплата работников;
- несоответствие в темпах роста доходов и расходов;
- неадекватное соотношение расходов к доходам;
- большое количество контрагентов не подкрепленные экономическими или деловыми целями;
- игнорирование ранее полученных уведомлений налогового органа;
- реорганизация или ликвидация предприятия и др.
Порядок проведения выездной проверки установлен статьей 89 НК РФ. Длительность выездной проверки составляет два месяца, в некоторых случаях срок может быть продлен от 4-х до 6-ти месяцев. Что можно ожидать во время проверки:
- полный осмотр помещения, документов, имущества принадлежащего организации;
- проведение инвентаризации, например, продукции, нематериальных активов, фин. вложений, дебиторской и кредиторской задолженности;
- проверка контрагентов;
- допрос сотрудников;
- проведение экспертизы.
Выездная проверка достаточно серьезное испытание для любой компании. Снизить риски в виде доначисления налогов и санкций поможет сопровождение выездной проверки юристом по налоговым спорам. Специалист предоставит:
- Устные и письменные консультации.
- Юридический аудит деятельности предприятия.
- Разработает стратегию представления интересов клиента
- Сопровождение налоговых проверок.
- Выезд в налоговые органы
- Составление необходимых документов (объяснений, заявлений, жалоб и т.д.).
- Проанализирует документацию, а также требования во время предпроверочного анализа.
- Сопровождение при проведении выемки, осмотров, допросов свидетелей.
- Выявление допущенных нарушений налоговыми инспекторами.
- Правовой анализ акта камеральной налоговой проверки, определение перспектив дальнейшего обжалования.
Акт выездной проверки инспекция должна подготовить в течение 2 месяцев со дня составления справки о проведенной проверке.
Оспаривание актов проверки, решений о привлечении к ответственности
Акт проверки — это документ отражающий результаты проверки, составленный инспектором осуществляющим ход работы. Акт проверки промежуточный документ, который в дальнейшем подлежит рассмотрению руководителем налогового органа. Однако, сведения содержащиеся в акте служат основой для вынесения решения в отношении проверки.
В случае несогласия с результатами проверки в течение одного месяца возможно направить письменное возражение в налоговый орган. Реагирование на акт необязательная процедура. К возражению можно приложить документы, которые являются подтверждением возражений в отношении проверки. Отсутствие возражения не влияет на возможность последующего обжалования решения налоговых органов в суде.
При необходимости оспаривания акта проверки эффективней будет заручиться помощью юриста. Услуги юриста по налоговым спорам:
- оказание правовой консультации;
- анализ документации;
- помощь при составлении возражения, жалобы, иска;
- представление интересов в налоговом органе, суде;
- выдвижение требования о принятии обеспечительных мер;
- поддержка деятельности организации при невозможности принятия обеспечительных мер;
- аудит деятельности компании;
- минимизация рисков.
После вынесения решения по факту проверки возможно его оспаривание в досудебном порядке путем направления жалобы. Если урегулировать спор в досудебном порядке не удалось, то возможно его оспаривание в судебном порядке. Чтобы обжаловать неправомерные взыскание необходимо обратиться с заявлением в арбитражный суд (для ИП и ООО, ОАО и др.) и в суд общей юрисдикции (физическим лицам).
Судья рассматривает исковое заявление и принимает решение единолично в порядке установленном Главой 24 АПК РФ. Срок рассмотрения дела составляет не более трех месяцев (от подготовки к судебному разбирательству до принятия решения). В некоторых сложных случаях срок может быть продлен (п. 1 ст. 200 АПК РФ). Решение арбитражного суда подлежит обжалованию только в вышестоящем суде. При повторном обращении (даже при появлении новых доводов) по тому же делу арбитражный суд должен прекратить производство по делу (п. 2 ч. 1 ст. 150 АПК РФ).
Оспаривание доначисления налогов, недоимок, пеней, процентов
Согласно решению налоговой проверки может быть постановление о взыскании дополнительных налогов, недоимок, пеней или процентов. В случае неправомерного требования необходимо правом оспаривания постановления и добиваться его отмены.
Примерные случаи неправомерного взыскания:
- ошибки инспекторов при расчете;
- отсутствие документального подтверждения при начислении налога;
- доначисление налога за прошлый период;
- нарушения инспекторами порядка проведения проверки, составлении акта и др.
Порядок действий при оспаривании:
- Составить возражение в течение месяца с момента получения акта налоговой проверки на имя руководителя налоговой инспекции. При составлении возражения необходимо максимально точно описывать нарушения, подкрепляя их ссылками на закон, документами.
- Составить жалобу. Если возражение не помогло решить проблему, то необходимо отправить жалобу на действия или бездействия сотрудников инспекции в вышестоящую инспекцию.
- Направить иск в суд. Обратиться за справедливость в суд возможно только после направления жалобы в вышестоящую инстанцию. Срок для подачи искового заявления не более трех месяцев.
При решении налоговых споров необходимо ориентироваться в законодательных документах. Воспользовавшись услугами юриста по налоговым спорам можно значительно повысить шансы на положительный сценарий.
Возврат излишне уплаченных платежей, оспаривание отказа в возмещении НДС
Статья 78 НК РФ регламентирует правила возврата излишне уплаченного налога. Основанием для возврата служит письменное заявления (заявление предоставляется в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью). Срок предоставления решения — один месяц со дня получения налоговым органом такого заявления.
Возврат суммы излишне уплаченного налога производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения задолженности. Задолженность может быть в случае недоимки по иным налогам, задолженности по пеням, штрафам. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае неправомерного отказа решение подлежит оспариванию в досудебном порядке путем подачи жалобы в вышестоящую инстанцию.
Порядок возмещения из бюджета НДС регламентирован ст. 176 НК РФ. В случае, если если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату). Основанием для возмещения ранее уплаченного налога является декларация. После представления налогоплательщиком декларации по НДС проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ). В результате которой принимается решение: об отказе, о возврате суммы полностью или частично. В случае отказа решение подлежит оспариванию в досудебном порядке. Для этого необходимо направить жалобу в вышестоящий налоговый орган в установленные сроки.
Сроки и стоимость сопровождения налоговых споров
Сопровождение споров с ФНС может занимать от нескольких дней до нескольких месяцев и даже лет. Все зависит от обстоятельств. Лучше заказывать юридическое сопровождение еще до начала налоговой проверки. Проверяющие, обнаружив контроль, намного тщательнее выполняют свои обязанности и избегают нарушений. Если акт уже составлен, а вы с ним не согласны, обратиться в юридическую компанию еще не поздно.
Оплата работы напрямую зависит от сложности дела, а также от времени, затраченного сотрудниками компании на вашу защиту. Первая налоговая консультация по телефону или онлайн обычно бесплатна.
Средних расценок на сопровождение налоговых споров не существует. Они рассчитываются для каждого конкретного случая.
Как проходит сопровождение налоговых споров в Москве
Сопровождение оспаривания решений налоговой в Москве обычно включает в себя следующие этапы:
- Изучение дела и выстраивание юридической позиции.
- Подготовка возражений на акт, составленный проверяющими.
- Сбор и представление доказательств вашей правоты.
- Доведение своей позиции до органов ФНС и, при необходимости, судей.
- Представительство на всех стадиях досудебного и судебного разбирательства.В ходе выполнения этой части работ, в частности, снимаются аресты с имущества и счетов, блокирующие работу предприятий.
Если ваши контакты с налоговиками сопровождает специализированная юридическая фирма, шансы на победу высоки. Адвокатская защита в таких случаях часто позволяет освободиться от доначислений или сократить их до минимума.
Профессиональные юристы имеют серьезный опыт отстаивания интересов клиентов в судах. Справиться с этой задачей самостоятельно крайне сложно.
Сопровождение налоговых споров онлайн быстро и удобно!
Искать исполнителей удобно в интернете. В маркетплейсе R.TIGER можно заполнить заявку и указать в ней приемлемый для вас бюджет. Заявку увидят все компании, занимающиеся налоговыми спорами, а откликнутся те, которые будут согласны выполнить работу за указанную вами сумму. Вам останется только выбрать среди откликов лучшего исполнителя, опираясь на отзывы и рейтинги.
Дополнительно R.TIGER обеспечивает:
- Защиту от мошенничества. Мы проверяем сотрудничающие с нами фирмы на предмет профессионализма и добропорядочности.
- Фиксацию стоимости. Стоимость заказа не изменится после того, как вы выберете специалиста.
- Финансовые гарантии. Мы оплатим работу исполнителя только после того, как вы подтвердите, что она выполнена.
Закажите услугу сопровождения налогового спора через маркетплейс R.TIGER. Так вы сможете обеспечить защиту своих прав и сэкономить время и деньги.