Взыскание дебиторской задолженности

Содержание:

Вопросы взыскания дебиторской задолженностью всегда актуальны для предприятий, заинтересованных в коммерческом успехе. Наличие больших долгов напрямую влияет на экономические показатели самой фирмы.

Если у компании имеются значительные невыплаченные суммы, это снижает оборачиваемость активов, негативно влияет на показатели платежеспособности, что в итоге снижает коммерческую эффективность и стоимость предприятия.

Взыскание дебиторской задолженности необходимо проводить стабильно. Как правило, этому способствуют качественные предварительные процедуры: например, проверка контрагента, детальное согласование договора и установление возможных мер наказания. Далее нужно периодически напоминать клиенту о подходящих сроках оплаты.

Только в том случае, если клиент не идет на контакт, применяются серьезные меры вроде выставления претензии или начисления неустойки. Крайней мерой является решение вопроса через суд. Для сбора необходимых документов и подготовки искового заявления может потребоваться помощь специалиста.

Когда необходимо взыскание дебиторской задолженности

Компании начинают работать с долгами клиентов не сразу. Как правило, взысканию предшествует период ожидания денежных средств, который называется «отсрочка платежа». Это является одним из условий договора, а поэтому клиент имеет право не платить в течение установленного периода.

Но когда отсрочка платежа заканчивается, то дебиторская задолженность переходит в разряд просроченной (ПДЗ). И если с ней не работать, то ситуация может ухудшиться, долги — стать сомнительными, а потом и безнадежными. Этот термин употребляется для денежных сумм клиентов, которые сложно взыскать, и непонятно, удастся ли сделать это вообще.

Поэтому состояние дебиторки необходимо контролировать так же, как и сроки возврата денежных средств. Понять, когда же пора начинать действовать, вам помогут следующие показатели:

  1. Количество дней просрочки платежа. Это срок, в течение которого клиент не платит после установленной отсрочки платежа.
  2. Процент дебиторки. Этот показатель показывает отношение ПДЗ организации к общим долгам. Например, клиент купил товары или услуги на 100 000 рублей в разные периоды. При этом сумма просроченных оплат составляет 20 000 рублей. Тогда ПДЗ составляет 20%.
  3. Срок оборачиваемости дебиторки. Это показатель того, за сколько дней в среднем клиент оплачивает ПДЗ. То есть в какой период обычно цикл сделки считается полностью завершенным.

В каждой отрасли экономики есть свои особенности определения критических значений вышеперечисленных показателей. Чаще всего компании используют именно эти критерии и начинают взыскание дебиторской задолженности только при достижении определенных значений этих показателей.

Но также маячками для начала работы может служить то, что клиент не выходит на связь, его не удается найти по месту его нахождения, а также при его банкротстве.

Способы взыскании задолженности

Чтобы взыскать денежные средства быстрее, можно применять следующие способы:

  1. Установить стоп-отгрузки. Каждый дебиторщик заинтересован в бесперебойной работе своей фирмы и сохранении объемов поставок. При возникновении ПДЗ отгрузки контрагенту больше не производятся до момента полного расчета. Существенным плюсом этого механизма является возможность контроля отгрузок при существующих долгах клиентов, приостановка увеличения задолженности контрагента при неоплате. Однако это может привести к снижению объема продаж и недовольству клиента из-за нарушения товарооборота.
  2. Заручиться гарантийными письмами. Это такая бумага, в которой клиент дает гарантию того, что в конкретный период он выплатит просроченную сумму. Если платеж будет отправлен частями, то к гарантийному письму прикладывают график погашения с перечнем сумм и соответствующих дат.
  3. Начислить штрафы и пени. За каждый день просроченной оплаты контрагенту начисляются штрафные санкции. Это мотивирует должника оплатить в срок, или вообще делать предоплату. Однако слишком строгое соблюдение кредитной дисциплины без уточнения причин неоплаты может оттолкнуть клиента и снизить его лояльность.
  4. Перевести контрагента на фактовый расчет или предоплату. То есть происходит аннулирование отсрочки платежа при систематическом нарушении кредитной дисциплины. Как правило, достаточно только предупреждения должника об этом. Тогда улучшается дисциплина платежей и происходит быстрое сокращение дебиторской задолженности. Однако клиент может среагировать негативно, что приведет к расторжению договора взаимосотрудничества.
  5. Снизить кредитный лимит и работать от отгрузки до отгрузки. Как правило, компания разрешает контрагенту покупать по отсрочке в рамках определенного объема. Этот метод позволит контролировать размер поставки клиенту, который будет оплачивать быстрее для того, чтобы совершить отгрузку на новую сумму. Однако и при маленькой сумме отгрузки клиент может надолго задержать оплату, поэтому данный метод лучше комбинировать с другими.
  6. Выставить претензию. В этом случае должникам направляется претензионное письмо с вручением. В типовой претензии содержится текст: если сумма ПДЗ не будет погашена в течение 3-х календарных дней, то наша компания будет вынуждена обратиться в суд. Это ускоряет взыскание задолженности клиента и способствует улучшению платежной дисциплины. Однако если отношения с партнером изначально сложились дружеские, то выставление претензии может это нарушить.
  7. Работать с клиентом под ответственность менеджера по служебной записке. В этом случае отгрузки клиенту осуществляются под ответственность менеджера с последующим удержанием суммы ПДЗ клиента с заработной платы сотрудника. Для руководства компании этот метод обеспечивает наиболее тщательный контроль клиента со стороны менеджера, отслеживание условий поставок и контроль состояния ПДЗ. Также происходит ускорение оплат, так как менеджер имеет больше рычагов работы с клиентом и чаще контактирует с ним. Безответственные отгрузки менеджеров могут привести к списанию части ПДЗ с заработной платы, что приведет в дальнейшем к текучести кадров. Этот метод действенный, но должен применяться в комбинации с другими, а также учитывать все усилия ответственного менеджера по работе с клиентом.

Таким образом, применение данных методов и их комбинаций значительно повышает эффективность управления дебиторской задолженностью.

Однако вышеперечисленные пункты лучше использовать в крайнем случае, так как они могут сильно повлиять на отношения с клиентом. Поэтому главной задачей фирмы являются предупредительные работы.

В случае просрочек платежа необходимо напомнить клиенту об оплате и условиях договора, провести переговоры и предупредить о последствиях.

Порядок действий при взыскании

Чтобы возврат денежных средств в кассу фирмы происходил безболезненно для обеих сторон, на этапе переговоров о сотрудничестве важно обсудить все вопросы взыскания дебиторской задолженности.

Изначально нужно пробить контрагента через специализированные программы (обычно этим занимается служба безопасности), чтобы проверить наличие непогашенных кредитов, исков и вывести общую оценку платежеспособности. Для этого собирается полный комплект учредительных документов, и информация исследуется специалистами по специальным базам.

На этапе заключения договора необходимо прописать условия оплат и учесть санкции за просрочку платежа. Сюда же вносится информация по определенной отсрочке платежа и лимиту на отгрузку на основании предварительной оценки платежеспособности контрагента.

Если вы уверены, что клиент осведомлен о требованиях, то взыскание задолженности происходит без накладок. Тогда сотрудникам фирмы необходимо:

  1. Поддерживать связь с клиентом, созваниваться за 2–3 дня до оплаты по его графику или до истечения отсрочки платежа.
  2. Выставлять счета на оплату. Проводить сверки взаиморасчетов и отгрузок, чтобы у клиента было понимание, какие суммы и за что он уже оплатил, а какие еще должен.
  3. Писать письма клиенту о содержании его кредиторской задолженности (дата, документ, сумма, предоставляемая отсрочка платежа) в качестве напоминания о приближении срока оплаты.
Только в случае возникновения ПДЗ и отсутствия реакции клиента на вышеперечисленные действия необходимо применение более строгих мер. Например, это может быть уменьшение кредитного лимита, блок отгрузок или выставление претензии.

Важно отметить, что в разных фирмах этапы взыскания могут различаться. Иногда ПДЗ практически сразу передаются службе безопасности или кредитным контролерам.

Однако нужно помнить, что по отношению к должникам не должно возникать морального и физического насилия, их нельзя пугать и преследовать. Для коммерческих фирм превышение полномочий чревато нарушением деловой репутации, а также может преследоваться законом.

В каких случаях вернуть задолженность не удастся

Не всегда возврат ПДЗ возможен с правовой точки зрения. Взыскать задолженность за поставленный товар не получится, если:

  1. Истек срок исковой давности. В типичных случаях срок взыскания дебиторского долга — 3 года. Однако если у вас есть, к примеру, долговые претензии к транспортным компаниям, то уложиться с возвратом средств нужно в более короткий период — 1 год.
  2. Дебитор находится в иностранном государстве. Если это компания, зарегистрированная в другой стране — причем такой, у которой с Россией не заключено соглашение о взаимной правовой поддержке — вернуть средства через суд не получится. Вообще никак не получится — разве что договориться напрямую. Поэтому, заключая контракты, заранее отслеживайте этот пункт.
  3. Дебитор находится в стадии ликвидации. Если ваш должник пребывает в стадии ликвидации предприятия и сворачивания коммерческой деятельности, то взыскать с него нужные суммы через суд вряд ли получится. Для таких случаев предусмотрен другой порядок погашения кредитов и рассрочек. Вполне вероятно, что такую ДЗ придется просто списать в вынужденные убытки.
  4. Дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица. Еще сложнее, когда контрагент полностью завершил свое существование как юридический субъект и выбыл из Единого Государственного Реестра юрлиц (ЕГРЮЛ). Совет в таком случае один — действовать до того, как такое произойдет.
  5. В отношении дебитора начата процедура банкротства. В этом случае для возврата денег вам придется ждать реализации активов предприятия и окончания других мероприятий, которые позволят юрлицу рассчитаться с поставщиками в порядке очереди. Опять же, вам повезет, если средств, вырученных от продажи активов, хватит на погашение вашей ПДЗ.
Однако полного невозврата денежных средств получится избежать, если поддерживать постоянные отношения с клиентом. Так вы будете в курсе его дел, будете знать о сроках ближайших оплат и возможных сложностях в работе, которые быстрее решить вместе.

Источники:

Юристы для взыскания дебиторской задолженности

Пожалуйста, оцените статью, которую вы только что прочитали.
Отзывы помогают нам писать только полезные и качественные тексты.
статья не понравилась
Комментарии
Комментарии
  • Делитесь мнением о статье
  • Задавайте ваши вопросы

Текст вашего комментария будет виден всем пользователям сайта.

Для того, чтобы оставить комментарий, необходимо зарегистрироваться.

Есть вопрос? Задайте его в комментариях
НАВЕРХ