Сколько налогов платит работодатель за работника

Содержание:

Согласно законам, которые регулирует отношения работника и работодателя, наниматель обязан платить налоги за сотрудников. Налоги уплачивают только за официально трудоустроенного человека в компании. 13% удерживают с зарплаты самого работника, а часть денег приходится платить из бюджета фирмы. Если у вас возникли сложности по расчету и уплате налогов, обратитесь за помощью к специалисту.

Налог на доходы физических лиц

У каждого работника, которые устроен официально, с зарплаты удерживается налог на доходы физических лиц в размере 13%. В эти доходы также входят и премии, и отпускные, и больничные. Работодатель уплачивает НДФЛ с каждого работника, но высчитывается он из окончательного расчета с сотрудником. Отдельно с аванса налог не взимается.

Например, зарплата работника составляет 35 000 рублей. В начале месяца он получает аванс в 10 000 рублей, а в конце месяца остальную выплату 20 450. В конце месяца с основной выплаты удерживается 13% от всей суммы зарплаты, то есть 4 550 рублей.

Если работник находится за пределами России более 183 дней, то он считается нерезидентом страны. За таких работников налог составляет 30%. Правовое положение сотрудников уточняется в конце года. Данные о статусе работников подает работодатель.

Налог в 13% также обязаны удерживать с иностранных сотрудников, а именно:

  • высококвалифированных работников;
  • беженцев или людей, получивших временное убежище в стране;
  • граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз (армяне, белорусы, казахи, киргизы);
  • людей, которые работают на основании патента.

Налог на доходы физических лиц можно уменьшить налоговым вычетом. Налоговый вычет предоставляется, если у сотрудника есть ребенок. Например, сотрудница получает 22 000 рублей в месяц, ее доход в год не превышает 350 000 рублей. У нее есть ребенок, значит НДФЛ она заплатит меньше. Без ребенка налог составит 2 860 рублей, но так как у нее есть ребенок, то налог составит 2678 рублей.

Страховые взносы

Налог на доход физических лиц — это налог, который работник видит в своем расчетном листе и напрямую ощущает его удержание. Однако работодатель за каждого сотрудника уплачивает еще и страховые взносы:

  • 26% в пенсионный фонд;
  • 2,9% в фонд социального страхования;
  • 5,1% в фонд медицинского страхования.

То есть всего работодатель платит дополнительно 34% налогов за работника.

Если работа травмоопасная, то работодатель платит налог за травматизм в размере 0,2%-8,5%. Случаи, при которых необходимо уплачивать налог за травматизм работников:

  • тяжелые рабочие условия;
  • работы под землей;
  • горячие цеха;
  • женщина работает трактористом-машинистом;
  • сотрудник работает водителем локомотивных бригад.

В результате работодатель платит за одного сотрудника с зарплатой в 22 000 рублей:

  1. 5 720 рублей в пенсионный фонд;
  2. 638 рублей в фонд социального страхования;
  3. 1 12 рубля в фонд медицинского страхования;
  4. 44 рубля за травматизм.

В сумме получается 7 524 рублей в месяц и 90 288 рублей в год. Если работодатель заключил с сотрудниками договор гражданско-правовой направленности, то он не платит взнос за социальное страхование и травматизм.

Источники:

Налоговый кодекс. Часть 2. Глава 34. Страховые взносы

Вам будет интересно
Как начисляются налоги?

«Начисление» и «расчет» налога — это разные вещи. Физические лица не заметят этой разницы, но для организаций это отличие терминов имеет большое значение. Рассчитать налог — это значит, вычислить сумму налога исходя из ставки и налоговой базы. Начислить налог — это значит, отразить рассчитанную сумму в управленческом учете организации.

0
Размер налогов для ИП

Сколько налогов ИП надо платить, зависит от налогового режима. Самая большая нагрузка по налогам для ИП предусмотрена на ОСНО. Налоги на УСН и ЕСХН полностью зависят от дохода вашего бизнеса. А вот на сумму ЕНВД и ПСН выручка никак не влияет: их надо выплачивать даже при нулевом доходе и убытках. Помимо налогов по выбранному режиму, ИП обязан оплачивать взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Взносы за себя платятся независимо от того, велась деятельность или нет, был доход или нет.

0
Как посчитать свои налоги?

Чтобы посчитать свои основные налоги, вам понадобится совсем немного: калькулятор, лист бумаги и кое-какая информация. Каждый резидент РФ делает отчисления в казну со своих доходов, а также со стоимости имущества, которым обладает. Для всего этого существуют налоговые ставки — именно с их помощью определяется, сколько денег вы должны уплатить государству.

0
НАВЕРХ