Размер подоходного налога в 2019 году

Подоходный налог составляет 13%. Эту цифру знают практически все. Однако она не является единственно возможной. Сколько нужно платить подоходного налога, со всех ли вырученных сумм он уплачивается, можно ли снизить размеры налогового платежа — разбираемся в статье. Если у вас возникли проблемы с уплатой налогов, обязательно обратитесь за помощью к специалистам.

Какие денежные средства облагаются подоходным налогом

Термин «подоходный налог» широко применяется на бытовом уровне, поэтому мы тоже будем применять его в этой статье. С точки зрения законодательства правильное наименование этого сбора — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Платить денежные отчисления граждане должны с полученных ими доходов.

Многие привыкли думать, что доходы — это только зарплата, с которой НДФЛ автоматически изымает и уплачивает работодатель, и вообще не задумываются о том, сколько подоходного налога они платят. В реальности НДФЛ следует платить со следующих видов доходов:

1. Выигрышей в различных лотереях и конкурсах. В таких розыгрышах в качестве призов часто получают не деньги, а товары, путешествия и т.п. Заплатить подоходный налог в этом случае придется со стоимости полученного приза.
2. Денежных средств, получаемых от сдачи в аренду квартир, домов и другого имущества. Не секрет, что многие люди, получающие доходы от сдачи квартиры, налогов не платят. Но стоит попасть в поле зрения налоговой службы, и наказание не заставит себя ждать.
3. Прибыли, полученной из-за рубежа.
4. Прибыли при продаже имущества. Имеется в виду недвижимость и автотранспорт. То есть те виды собственности, право на владение которыми фиксируется государством. Если такая собственность приобретена до 1 января 2016 года, то подоходный налог нужно платить при ее продаже ранее, чем через 3 года после покупки. Если имущество приобретено после указанной даты, НДФЛ придется заплатить при его продаже ранее, чем через 5 лет после приобретения.
5. Других видов доходов — в частности, с заработной платы.

Чтобы платить налогов столько, сколько нужно, а не больше, нужно четко разделить понятия вырученных средств и доходов.

Если, например, вы купили машину и продали ее, доход — разница между ценами покупки и продажи. Если вы сдаете квартиру, но сами оплачиваете за нее коммунальные услуги, стоимость этих услуг нужно вычесть из арендной платы. Внимание при подсчете доходов помогает не переплачивать по подоходному налогу, а платить столько, сколько нужно.

Ставки подоходного налога в 2019 году

Основная ставка НДФЛ — 13% от полученного дохода. Но существует еще четыре ставки подоходного налога:

1. 35% придется уплатить с выигрышей и некоторых видов доходов по вкладам — для того чтобы доходы по вкладам облагались НДФЛ по такой ставке, доходность по ним должна превышать 18,25%.
2. 30% со своих доходов заплатят нерезиденты России. Нерезидент — это не только иностранец. Если россиянин проживает за рубежом более 183 дней в году, он становится нерезидентом.
3. 15% заплатит нерезидент, если доход представляет собой дивиденды российских компаний.
4. 9% подоходного налога платят те, кто получает доход от выпущенных до 1 января 2007 года облигаций с ипотечным покрытием.

С части доходов нерезиденты России платят 13% подоходного налога. Полный список этих случаев содержится в ст. 224 Налогового Кодекса России.

Как снизить подоходный налог в 2019 году

Помимо правильного подсчета дохода снизить НДФЛ поможет применение налоговых вычетов. Вычеты производятся из налоговой базы. То есть сэкономить можно не всю сумму, а столько, сколько составит 13% от нее.

Применяются следующие основные виды налоговых вычетов:

• стандартные;
• социальные;
• имущественные;
• профессиональные.

Кроме того, имеется два вида вычетов из подоходного налога, предназначенных для инвесторов в ценные бумаги.

Стандартные налоговые вычеты из базы подоходного налога предоставляются лицам, имеющим особые заслуги перед Россией и опекунам несовершеннолетних детей:

1. Чернобыльцы и инвалиды войны, а также приравненные к ним лица получают право на вычет 3 тыс. рублей в месяц.
2. Герои СССР и России, участники войны и приравненные к ним лица имеют право на вычет 500 рублей в месяц.
3. Родители и опекуны, содержащие детей, имеют право вычесть из налоговой базы в месяц: на первого и второго ребенка по 1400 рублей; на третьего и последующих детей по 3000 рублей; если они содержат ребенка-инвалида 1 или 2 группы в возрасте до 18 лет, или учащегося на очной форме обучения в ВУЗах, родители имеют право на вычет 12000 рублей, а опекуны 6000 рублей. Если родитель или опекун единственный, налоговый вычет по подоходному налогу предоставляется ему в двойном размере.

Если налогоплательщик имеет право на несколько видов налоговых вычетов, воспользоваться он может только одним из них, тем который дает самую большую экономию при уплате подоходного налога.

Социальные налоговые вычеты освобождают от налогообложения некоторые виды произведенных расходов. К таким расходам относятся:

1. Благотворительные и приравненные к ним взносы. Разрешается вычесть из налоговой базы всю сумму этих трат при условии, что на благотворительность потрачено не более четверти полученных доходов.
2. Траты на образование себя и детей, произведенные в налоговом периоде. Вычитаются из базы в полном объеме, но не более 50000 рублей.
3. Оплата медицинских расходов на лечение налогоплательщиков, их детей родителей и супругов. Исключают из налоговой базы в полном объеме при условии, что полученные услуги входят в Перечни, утвержденные Правительством РФ. Также из налоговой базы исключаются платежи на медицинское страхование налогоплательщика и его близких родственников.
4. Страховые взносы на обеспечение дополнительной пенсии исключаются из базы в полном объеме.
5. Суммы, потраченные на прохождение независимой оценки квалификации, освобождают от обложения подоходным налогом в том объеме, сколько составили расходы.

Правила оформления социальных вычетов изложены в ст. 219 НК РФ.

Имущественные налоговые вычеты освобождают от налогообложения часть доходов налогоплательщика, потраченную им на обеспечение себя и своей семьи единственным жилищем. Расходы на эти цели могут производиться в формах, указанных в ст. 220 НК РФ.

Профессиональные налоговые вычеты предоставляются лицам, занимающимся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.п) и индивидуальным предпринимателям. Из налоговой базы в соответствии со ст. 221 НК РФ изымаются суммы, потраченные налогоплательщиками этих категорий на обеспечение профессиональной деятельности.

Законодательство России позволяет экономить на подоходном налоге. Уклонение от уплаты налогов является административным правонарушением. Если уклонение является крупным — это уголовное преступление. При сомнениях в правильности заполнения декларации обратитесь за помощью к специалистам.

Источники:

Налоговые ставки.

Стандартные налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты.

Перечень медицинских услуг.

Перечень дорогостоящих видов лечения.

Имущественные налоговые вычеты.

Профессиональные налоговые вычеты.

Уголовная ответственность для физических лиц.

Уголовная ответственность для юридических лиц.