Размер налога за лошадиные силы

Для того чтобы не ходить в должниках перед государством, необходимо платить налоги, причем в нужном количестве и по установленному графику. А для того чтобы не переплачивать, важно научиться их считать и знать, когда именно требуется внести оплату. Налог за лошадиные силы относится к региональным налогам, которые уплачивают все собственники транспортных средств, но в разном количественном соотношении. Что это такое, куда идут эти финансы и как сделать расчеты? Разбираемся в статье.

Что такое налог за лошадиные силы

Налог за лошадиные силы — это транспортный налог, который нужно платить за каждое зарегистрированное транспортное средство. Если вы водите машину, принадлежащую другому человеку, можете не узнавать делатели расчетов и выплат — вас этот налог не касается. Все вопросы к владельцу транспорта.

Важно знать, что транспортный налог — региональный. Ставки, на основании которых выплачивается налог, определяются органами законодательной власти субъектов РФ. К основным нормам относят:

• количественный показатель налога;
• повышающие коэффициенты;
• льготы.

Средства, поступающие от владельцев транспорта, идут не в федеральный бюджет, а тратятся на нужды региона.

Федеральная и региональная ставка: по какой платить налог?

Существуют единые федеральные налоговые ставки, действующие для всех владельцев транспорта. Они указаны в статье 361 НК РФ. Поскольку налог за лошадиные силы является региональным, то в каждом регионе могут скорректировать платеж. Главное, чтобы региональные ставки отличались от федеральных не более, чем в 10 раз. Указанное ограничение размера налоговой ставки в регионах не относится к легковым автомобилям, мощность двигателя которых меньше 150 л.с.

Федеральная налоговая ставка устанавливается с учетом одной из следующих характеристик:

• мощность двигателя (лошадиные силы);
• тяга реактивного двигателя (килограммы);
• валовая вместимость транспортного средства (регистровые тонны).

Расчет ставки происходит на одну из вышеперечисленных единиц. В случае, если в том или ином регионе налоговые ставки отдельно не определены, расчет делается в соответствии с федеральной налоговой ставкой.

Какой транспорт облагается налогом?

К объектам налогообложения относят все виды транспорта, включая автомобили, автобусы, мотоциклы, тракторы, снегоходы и гидроциклы. Также налогом облагают самолеты и вертолеты. В общем, и наземные, и воздушные, и водные виды транспорта.

Есть 6 категорий транспорта, на которые транспортный налог не начисляется:

1. Транспорт, оформленный и оборудованный специально для человека с инвалидностью.
2. Автомобили с мощностью менее 100 лошадиных сил, купленные через программу социальной защиты.
3. Промысловые суда: речные и морские.
4. Морские, речные и воздушные суда, которые частные компании и предприниматели используют для пассажирских перевозок.
5. Все виды сельскохозяйственного транспорта. К ним относят: молоковозы, машины для перевозки птицы и скота, ветеринарного оборудования, сельскохозяйственной техники и навоза.
6. Транспортные средства, которые находятся в собственности у государства и служат для решения федеральных задач.

Официальная информация о видах транспорта, которые не облагаются налогом за лошадиные силы, содержится в статье 358 НК.

Как сделать расчеты

За физических лиц налог считает налоговая инспекция. Если у вас есть транспорт в собственности, вам должны приходить уведомления, в которых указана итоговая сумма и сроки выплаты. Оно может прийти как на почту, так и в личный кабинет, если вы зарегистрированы на сайте nalog.ru. Юридические лица считают налог сами.

При расчетах налоговая служба учитывает 4 важных показателя:

1. Мощность. Этот показатель прописан в документах на транспорт.
2. Налоговую ставку. Это число представляет собой стоимость одной лошадиной силы.
3. Длительность владения в месяцах.
4. Повышающий коэффициент. Он может быть установлен для дорогостоящих моделей (свыше 3 млн рублей). Посмотреть их список можно на сайте Минпромторга.

Итоговая сумма транспортного налога получается в результате расчетов, произведенных по формуле: ТН=МД*НС*(НП/12)*ПК, где МД — мощность двигателя, НС — налоговая ставка в рублях, НП — налоговый период в месяцах, ПК — повышающий коэффициент. Если вы владеете транспортным средством более 12 месяцев, то НП/12 исключается из формулы.

ФНС рассчитывает налог за лошадиные силы для физических лиц самостоятельно, но всё же не стоит игнорировать формулу расчета. Если вы не готовы тратить время на изучение законов, лучше обратиться к юристу по налогам. Он проверит начисленную сумму.

Как сэкономить на транспортном налоге?

Есть единственный способ сэкономить на налоге за лошадиные силы — использовать региональные льготы. В каждом регионе они разные. Например, для жителей столицы России есть 3 исключения. Москвич не будет оплачивать лошадиные силы, если он:

• один из родителей в многодетной семье;
• имеет инвалидность;
• является ветераном боевых действий.

Совсем другое положение дел в Московской области. Здесь родители из многодетных семей не будут платить только за транспорт небольшой мощности. Тут количество лошадиных сил имеет прямое значение. А вот в Хабаровске льготы для многодетных семей не предусмотрены совсем. Есть регионы, где льгота по оплате лошадиных сил может представлять собой не полную отмену перечислений, а только часть. В Брянске родитель из многодетной семьи оплатит налог, но не полностью, а лишь половину.

Как узнать, есть ли льгота у вас? Для этого нужно знать региональное законодательство. Лучше всего в вопросах налогов разбираются профессиональные юристы. Они помогут сэкономить, проверят, все ли выплаты вы делаете корректно и помогут уменьшить налог еще до покупки транспорта.

Как уменьшить налог до покупки транспорта?

Если вы будете внимательны, то сможете значительно сэкономить на выплатах налога. Как это сделать? Достаточно сделать акцент на следующих характеристиках:

• количество лошадиных сил — из-за одной лишней лошадиной силы налоговая ставка может вырасти вдвое;
• дорогостоящие машины — некоторые из них есть в списке с повышающим коэффициентом, а других там нет;
• данные из квитанции — обратите внимание, за какую машину вам рассчитали налог и все ли верно в этих подсчетах.

Источники:

Объекты налогообложения

Сайт nalog.ru

Официальный сайт Минпромторга, с марками дорогостоящего транспорта