Подробная инструкция по получению налогового вычета за обучение

Кому положен вычет

Налоговый вычет за обучение может быть выдан любому, кто работает и регулярно уплачивает подоходный налог. Деньги возвращаются гражданину, который оплачивает:

• собственное обучение на любой форме;
• обучение ребенка (подопечного) до 24 лет на дневной форме;
• обучение братьев и сестер на очных формах;

За год вы можете получить тринадцать процентов от расходов на образование, если:

• Сумма, оплаченная за вашу учебу, составляет не более 120 тыс. руб. в год;
• Сумма, оплаченная за учебу вашего ребенка, составляет не более 50 тыс. руб. в год.

Важные нюансы, необходимые знать перед началом операции по возврату:

1. Если вы твердо решили отвоевать часть денег, потраченных на образование, то хорошая новость - вернуть процент можно за три последних года. В зависимости от того, какую сумму вы заплатили за обучение при ваших доходах, за один год можно получить не более 15 600 рублей.
2. Вычет за ребенка выдается только в том случае, если ему не более 24 лет.

Какие документы необходимы для получения вычета за обучение

Первым делом подготавливаем документы:

1. Лицензия учебного заведения, в котором вы обучаетесь (ВУЗ, ПТУ, колледж, курсы). За копией обратитесь в администрацию заведения.
2. Копия договора. Если договор утерян, вернуть документ вы можете все в том же деканате. Процедура заверения копии такая же, как в случае с лицензией.
3. Копия паспорта (1-2 страница, прописка). В случае с ребенком - свидетельство о рождении.
4. Справка о доходах 2-НДФЛ. Здесь есть небольшая загвоздка: получить назад деньги можно только за тот год, в котором вы работали.
5. Копии чеков и квитанций, подтверждающие оплату обучения.

После оформления и заверения всех документов, следующим шагом будет открытие личного кабинета на сайте ФНС www.nalog.ru для заполнения деклараций. Сделать это можно несколькими способами:

1. Получить логин и пароль для сайта в ближайшем для вас отделении налоговой службы. Для этого просто захватите с собой паспорт.
2. Зарегистрироваться на сайте электронных гос услуг www.gosuslugi.ru.

Созданная учётная запись будет доступом для www.nalog.ru

Сразу после регистрации на портале ФНС заполняется новая форма онлайн 3-НДФЛ декларации, находящаяся в разделе “Налог на доходы ФЛ”. После проверки всех копий и документов можно идти в налоговую службу.

Возврат денег тем, кто учится на заочном

Если вычет получается за собственное обучение, никаких дополнительных действий не требуется. В налоговую вы несете точно такой же список документов, как при любой другой форме обучения.

Если договор об обучении детей, братьев и сестер подписан на вас и обучение оплачивали именно вы (для этого предоставляется чек об оплате образовательных услуг), при получении вычета будет одно небольшое но. Деньги возвращаются только в том случае, если близкие лица получают образование на дневной форме обучения. При дистанционке или заочке вернуть вычет не получится.

Получение налогового вычета при получении образования за границей

Получить вычет за обучение возможно и при обучении за границей. Для этого в российскую налоговую службу подаются все вышеперечисленные документы, но с некоторыми поправками:

1. Все бумаги, подтверждающие расходы на обучение, переводятся на русский язык и нотариально заверяются.
2. Иностранные платежи должны быть обязательно переведены в местную валюту, то есть в рубли.

Как рассчитать социальный вычет за обучение

Предположим, некий Петров П.П заплатил за свое обучение сумму в размере 90 тыс.рублей, и в этот же год заработал 180 тыс.рублей. Те 13 процентов, которые удерживает его работодатель с дохода, составляют 23 400 рублей (посчитать можно в онлайн калькуляторе, указав доход). Максимальная сумма на возврат при его доходах и расходах на учебу - 90 тыс. рублей * 13 процентов. В данном случае - 11 700 рублей.

Т.к. сумма на возврат (11 700 рублей) меньше уплаченного НДФЛ за год (23 400 рублей), то получить деньги Петров П.П может в полном размере. При этом расходы за учебу не превышают установленный законом лимит в 120 тыс.руб.

В случае превышение допустимого лимита, гражданин в любом случае получает только ту сумму, которая равняется 120 тыс. руб.