Надо ли платить налог с продажи автомобиля?

Ежегодно российские граждане, у которых был доход в предыдущем году, обязаны сообщить о нем налоговым органам. Для этого в ФНС подается декларация о доходах. Многие ошибочно думают, что если они продали квартиру или автомобиль, это доходом не является. И ошибаются. Не зная правил отчетности за проданное имущество, можно нарваться на проблемы с контролирующими органами и штрафы.

В каких случаях надо отчитаться о продаже автомобиля и заплатить подоходный налог, читайте в этой статье. Давайте попробуем вместе разобраться с декларациями и налогами.

Если вы не уверены, нужно ли вам отчитываться за предыдущий период, обратитесь к юристу. Грамотная консультация избавит вас от возможных проблем с налоговой инспекцией. На этом сайте вы можете найти специалиста, разбирающегося в налоговом законодательстве.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля?

При продаже автомобиля и уплате налога прежде всего нужно обратить внимание на два фактора:

• срок владения машиной;
• цену автомобиля.

Если автолюбитель владел транспортным средством более 3 лет, волноваться не стоит. В этом случае отчитываться перед налоговой необходимости нет. Даже если вы уступили авто в 2 раза дороже, чем купили, уплачивать подоходный налог с полученной при продаже прибыли не придется.

Совсем по-другому обстоит дело, если автомобиль был в собственности менее трех лет. Владелец авто обязан отчитаться о продаже, а в некоторых случаях и уплатить государству налог. 13% необходимо будет отдать, если цена машин оказалась дороже, чем при покупке.

Это касается транспортных средств, чья стоимость превышает 250 000 рублей. За более дешевые модели платить не придется. Вычет в размере 250 000 рублей действует и на более дорогие автомобили.

Если машина была приобретена по договору дарения, новому собственнику придется заплатить НДФЛ в сумме 13% от стоимости транспортного средства. Он может уменьшить оплату на 250 000 рублей. Это налоговый вычет, полагающийся автовладельцам.

Если есть подтвержденные расходы на транспортное средство (например, сумма, за которую он был продан), то можно выбрать, как будет выгоднее. Рассмотрим варианты продажи ТС.

Пример. Михаил Коровкин купил машину Лада Гранта в 2017 году за 450 000 рублей. В 2019 году он передал транспортное средство другому автолюбителю и получил оплату в размере 480 000. Есть договор купли-продажи. Михаил получил прибыль в размере 30 000 рублей.

Возможно, у него есть документы, подтверждающие, что до продажи он внес улучшения в транспортное средство на 30 000 рублей и более (например, установил кондиционер). Тогда он может предоставить их в налоговую и не платить подоходный налог. Если же Михаил получил прибыль 30 000 рублей, налог с продажи составит 3 900 рублей (30 000 х 13%).

Мужчина мог бы воспользоваться вычетом в сумме 250 000 рублей, но в его случае это невыгодно. 480 000 – 250 000 = 230 000. В этом случае налог в 13% придется заплатить, исходя из суммы 230 000 рублей.

Поэтому советуем: если вы получили прибыль с продажи автомобиля, но вложили в него дополнительные средства, то оставляйте все чеки, приходные кассовые ордера, заказ-наряды, акты о выполненных работах и пр. Вам придется доказать налоговой, что стоимость ТС стала выше, чем была при покупке. И что прибыли при продаже вы не получили, а значит, налог платить не должны.

Что делать, если потерян договор купли-продажи?

Ситуации бывают самые разные. Документы могут потеряться, сгореть, утонуть, их могут украсть и т.д. Как в такой ситуации объясняться с налоговой, доказывая, что деньги, полученные при продаже транспортного средства, не превышали его стоимость при покупке?

В этом случае придется уплатить налог 13%, исходя из разницы между стоимостью автомобиля при покупке или продаже и суммой в 250 000 рублей (налоговый вычет).

Из этой обидной ситуации тоже есть выход. Вы можете попробовать восстановить потерянные документы. Например, обратитесь в отделение ГИБДД, где ТС было поставлено на учет. Или в фирму, через которую оформляли договор. В конце концов, можно попробовать найти нового или бывшего владельца автомобиля и попросить у него договор.

Пример. Сергей Соболинский купил Ниссан Кашкай за 750 000 рублей. Через 2 года он продал его за 700 000 рублей, но договор был утерян. Сергей должен был подавать декларацию, исходя из суммы покупки в 750 000 рублей.

За вычетом положенных 250 000 оставалось 500 000 рублей, с которых он должен был оплатить подоходный налог в размере 65 000 рублей (13% от 500 000 рублей). К счастью, Сергей нашел нового покупателя своего кроссовера, и тот дал ему копию договора. В итоге Сергей показал налоговой, что конечная стоимость автомобиля была меньше, чем при покупке. НДФЛ платить не пришлось.

Подведем итоги. Платить налог в размере 13% и подавать декларацию о продаже собственник авто обязан будет при одновременном соблюдении следующих условий:

• транспортное средство в собственности менее трех лет;
• оно стоит более 250 000 рублей;
• при продаже ТС его бывший владелец получил прибыль.

Необходимо отметить, что налоговый вычет в сумме 250 000 рублей можно разбить на несколько частей. Это актуально, если в течение года вы реализовали несколько транспортных средств.

Декларацию нужно подать до 30 апреля года, следующего за тем, когда вы перестали быть собственником авто. Делать это должны продавцы, в чьей собственности ТС было менее 3 лет, даже если прибыли в этой сделке не было. Оплату налога необходимо произвести до 15 июля того же года. Если в течение календарного года автовладелец продал один автомобиль и приобрел другой по более высокой стоимости, уплачивать налог с продажи не придется.

Пример. В 2019 году Василий Тихонов получил оплату за автомобиль, купленный в 2018, в сумме 1 млн рублей. В этом же году Василий приобрел внедорожник Хендай за 1 300 000 рублей. Уплачивать подоходный налог мужчине не придется, поскольку сумма покупки превысила стоимость проданного автомобиля на 300 000 рублей.

Как видите, ситуации с реализацией автомобиля требуют повышенного внимания и соблюдения законов. Если вы не подадите вовремя декларацию о реализации транспортного средства и не будет своевременной оплаты налогов, вам начислят штрафы и пени. Поэтому советуем заранее просчитывать выгоду от реализации авто, а также бережно хранить документы на него. В будущем это поможет вам избежать лишних трат.

Источники:

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Имущественные налоговые вычеты