Каков размер налога на машину?

Транспортный налог относится к числу обязательных платежей для всех владельцев транспортных средств. При этом расчет налога на машину часто вызывает множество вопросов у собственников личного транспорта. Рассказываем, как происходят расчеты и от чего зависит, сколько вы заплатите за свой автомобиль.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог относится к категории имущественных, поэтому обязанность по его оплате существует только у тех граждан, у которых есть транспортное средство (не только легковые и грузовые автомобили, но и яхты, катера, снегоходы и др.). Поскольку налог является региональным, то и все средства налогоплательщиков поступают в бюджеты регионов, а затем расходуются именно на нужды жителей того субъекта, в котором проживает собственник ТС.

Эта особенность влияет на размер налога. В статье 361 НК РФ указаны применяемые налоговые ставки. Несмотря на существование установленных показателей, учитываемых при расчете, сумма платежа может меняться в зависимости от региона. Это происходит из-за того, что власти каждого субъекта РФ самостоятельно устанавливают ставки для налога на транспорт.

По закону, ставки, которые указаны в ст. 361 НК РФ на региональном уровне могут изменяться, но не более чем в 10 раз как в сторону увеличения, так и в сторону снижения. Если в регионе не установлены свои ставки налога на машину, то применяются значения из ст. 361 НК РФ.

Как рассчитывается налог на авто?

Итак, размер налога на машину различается как в зависимости от модели и года выпуска транспортного средства, так и в зависимости от региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик, а также от некоторых других показателей. При расчете размера налога учитывают:

• налоговую базу;
• налоговую ставку;
• продолжительность владения автомобилем;
• повышающий коэффициент.

Разбираемся, что скрывается за этими понятиями. Налоговая база представляет собой показатель, который подлежит умножению на ставку. Для автомобилей налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах, поэтому информация для расчета налога берется из документов на автомобиль.

Налоговая ставка означает, сколько придется заплатить за 1 единицу налоговой базы по транспортному налогу. В случае с автомобилями это стоимость одной лошадиной силы.

Если машина была зарегистрирована или, наоборот, снята с учета в течение отчетного периода, при расчете налога применяется еще один коэффициент. Он представляет собой отношение количества полных месяцев, на протяжении которых гражданин владел авто, к количеству месяцев в отчетном периоде. Еще один показатель, который иногда нужно учитывать для того чтобы узнать, сколько будет налог на ТС, это повышающий коэффициент. Он применяется только для некоторых автомобилей, стоимость которых превышает 3 000 000 рублей. Список моделей изменяется ежегодно.

Физическим лицам самостоятельно расчетами заниматься не нужно. Сумма для оплаты указывается в налоговом уведомлении.

Как узнать размер налога на машину?

Информация о размере налога на автомобиль содержится в уведомлении, которое ежегодно направляется каждому налогоплательщику. Такое уведомление владелец ТС должен получить не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога. Уведомление направляется:

• в личный кабинет налогоплательщика (если он создан);
• заказным письмом.

Если уведомление не приходило, можно обратиться в инспекцию по месту регистрации. Только учитывайте, что чем ближе дата уплаты имущественных налогов, тем больше очереди в налоговой. Самый удобный вариант контроля начислений — это создание личного кабинета на сайте ФНС: в этом случае вы всегда сможете своевременно узнавать размер налога на машину и там же производить оплату.

При получении налогового уведомления рекомендуется самостоятельно проверять правильность начисления налогов. Узнать, сколько в действительности вам нужно заплатить, поможет налоговый калькулятор: этот сервис позволяет рассчитать налог с учетом индивидуальных параметров. Обращайте внимание на то, чтобы была правильно указана мощность авто.

Если рассчитанная при помощи калькулятора сумма не сходится с той, которая указана в уведомлении, то нужно обратиться с требованием о пересчете. Еще одна проблема, с которой иногда сталкиваются собственники ТС, это увеличение транспортного налога из-за включения в уведомление уже проданной машины. В этом случае также нужно обратиться в инспекцию.

Как льготы влияют на размер налога на машину

Во многих регионах предусмотрены льготы для различных категорий налогоплательщиков. Поэтому тем, кто интересуется, сколько средств придется потратить на транспортный налог, мы рекомендуем проверить, не относитесь ли вы к льготным категориям населения.

Поскольку такие послабления устанавливаются каждым регионом самостоятельно, перечень льготников может заметно различаться в зависимости от субъекта. Чаще всего льготы предоставляются:

• многодетным семьям;
• инвалидам I и II групп;
• пенсионерам;
• ветеранам и инвалидам ВОВ и др.

Некоторые собственники автомобилей ищут различные способы уменьшения транспортного налога. Рассчитывать на снижение его размера могут только обладатели льгот.

В зависимости от региона различается не только перечень льготников, но и сами льготы. Иногда предусматривается полное освобождение от налога (в этом случае вопрос о том, сколько придется платить не возникает), а иногда — предоставляется скидка. Нередко предусмотрена скидка только на автомобили не выше определенной мощности или же на одно ТС (а если машин несколько, то за них все равно нужно будет платить).

Таким образом, однозначно ответить на вопрос о размере транспортного налога невозможно: на формирование суммы влияет множество факторов — от региона до продолжительности владения. При этом многие собственники регулярно сталкиваются с ошибками в исчислении налога, а попытки самостоятельно разобраться с инспекцией редко приводят к желаемому результату.

Поэтому, если у вас возникли сомнения в правильности расчета налога, мы рекомендуем обращаться к юристу, специализирующемуся на вопросах налогообложения.

Источники:

НК РФ. Статья 356. Общие положения

НК РФ. Статья 361. Налоговые ставки