Какие налоги и виды деятельности установлены для самозанятых граждан

Государство долго ходило вокруг да около, думая о том, как устроить систему налогообложения для самозанятых граждан. Итогом правительственных дум стал эксперимент, который должен был проходить с начала 2019 до конца 2028 года на территории Москвы и Подмосковья, Калужской области и Татарстана.

Однако грянул гром нежданно, и уже с 2020 года налог начнет действовать в полную силу на все территории России. Потому самозанятым стоит поскорее понять, являются ли они таковыми для закона, какой процент с дохода им придется отдавать и как это будет происходить.

Самозанятые граждане: налоги по видам деятельности в 2019

Согласно закону о налоге для самозанятых, к этой категории граждан относятся физлица, которые получают доходы от реализации различного вида работ, услуг и имущественных прав. Под довольно общее понятие попадает немало граждан, находящихся в «тени» для государства. Так, к ним относятся:

• арендодатели;
• мастера, продающие свои работы в социальных сетях или на тематических ярмарках, рынках и т. д.;
• кондитеры и повара, индивидуально выполняющие заказы;
• учителя и преподаватели, занимающиеся репетиторством;
• мастера ремонта, отделки и строительства, работающие самостоятельно;
• частные перевозчики и таксисты;
• няни;
• фрилансеры.

Вместе с этим, законом предусмотрен и круг лиц, которые не подпадают под специальный режим. Так, к ним относятся граждане, которые:

• занимаются перекупкой с целью продажи;
• работают по агентскому договору;
• добывают полезные ископаемые;
• имеют сотрудников в подчинении;
• занимаются продажей акцизных товаров или товаров, требующих маркировки.

Для граждан, которых закон относит к самозанятым, предусмотрена одинаковая налоговая ставка, с той лишь разницей, что процент будет отличаться в зависимости от клиентов.

Какие налоги платит самозанятый, а какие нет

Закон о самозанятых предусматривает две налоговые ставки. Так, четыре процента от дохода будут платить граждане, предоставляющие услуги физлицам. Шесть процентов - самозанятые, работающие с ИП и юрлицами.

Самозанятым гражданам будет положен налоговый вычет. Однако им можно будет воспользоваться только один раз, а его сумма не превысит 10 тысяч рублей.

Подпадающие под специальный режим граждане не будут платить НДФЛ (налог на доход физических лиц) и НДС (налог на добавленную стоимость), но только на не импортные товары. Взносы в Пенсионный фонд для них станут добровольными. Главное - зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Стоит отметить, что по-мнению правительства самозанятые не могут зарабатывать более 200 тысяч рублей в месяц. Потому если доход гражданина, работающего на себя, превысит эту сумму, то взиматься будет стандартный 13-ти процентный налог.

Как и куда платить налог

Первым делом потребуется официально оформить свою самозанятость. Граждане могут сделать это тремя способами:

• обратиться в налоговую службу лично или через сайт ведомства;
• зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;
• обратиться в отделение банка налогового ведомства.

Для регистрации нужно будет предоставить только заявление, фотографию и копию паспорта.

Если гражданин предоставит все необходимые документы, то в течение недели ему придет оповещение об успешном оформлении как самозанятого. Уведомление придет или в его личный кабинет на сайте ФНС, в отделение его банка или в приложение.

Как было задумано правительством, процедура уплаты налога не должна вызывать проблем у граждан. Поэтому система была полностью автоматизирована. В приложении «Мой налог» самозанятому нужно будет постоянно оставлять сведения насчет проданных товаров или оказанных услуг.

Процедура будет включать в себя следующие этапы:

1. Формирование чека.
2. Указание реквизитов самозанятого и размер дохода.
3. Отправление чека клиенту.
4. Произведение расчета налога системой.
5. Уплата налога в приложении или другим способом через квитанцию.

То есть самозанятому гражданину придется выдавать клиенту чек за каждую оказанную им услугу или проданный товар. Чек можно будет как печатать, так и передавать в электронной форме.

Законодательством предусмотрено несколько вариантов уплаты налога. Так, гражданин сможет отдавать часть дохода:

• передавая сотруднику банка платежное поручение;
• перечисляя средства через личный кабинет в системе своего банка.

Стоит отметить, что уплачивать налог можно будет и с помощью электронного кошелька. Однако и банки, и сервисы, к которым относятся кошельки, взимают комиссию с переводов. Исключениями являются только Сбербанк-онлайн и Яндекс.Кошелек. Оплата осуществляется путем ввода реквизитов, указанных в квитанции от налоговиков.

Закон предусмотрел для гражданина возможность не участвовать лично в уплате налога. Так, самозанятый сможет доверить рутинные операции кредитной организации. Или же ФНС будет списывать сумму налога непосредственно с банковского счета налогоплательщика, но только с его разрешения.