Как рассчитать сумму страховых взносов ИП в 2019 году

Каждый предприниматель в неукоснительном порядке обязан перечислять страховые взносы в бюджет. Регламент уплаты определяет 34 глава Налогового Кодекса (НК РФ). Если предприниматель приостанавливал свою деятельность по уважительной причине — закон освобождает его от уплаты взносов за это время.. Обстоятельства могут быть такими:

• призыв на военную службу;
• уход за малышом до 1,5 лет, ребенком с инвалидностью, родственником старше 80 лет (максимум 6 лет);
• пребывание в отдаленном крае по службе мужа военного (максимум 5 лет);
• пребывание за пределами РФ по службе мужа дипломата (максимум 5 лет).

Таблица страховых взносов ИП

Размер платежей фиксирован для бизнесменов, чья прибыль не превышает трехсот тысяч рублей. При прибыли больше этой суммы накладывается добавочный однопроцентный платеж от прибыли сверх лимита.

Плата налагается со дня регистрации ИП. Например: ИП зарегистрировано 20 марта, тогда к уплате за страховку ОПС за март: 946,90 рублей = (29354/12)/ 31*12. К оплате за март за страховку ОМС: 222,06 рублей = (6884 / 12) /31 * 12.

ИП переводит плату за страховку за себя и работников, согласно трудовому соглашению. Помимо переводов на будущую пенсию и медстраховку, положена плата от несчастных случаев на производстве и на социальное страхование. Платежи за работников начисляются согласно тарифам. Существует предельная база, если доход выходит за ее рамки — тогда накладывается добавочный платеж.

Образцы платежного поручения по уплате взносов в 2019 году

Форму бланка можно найти в Положении Банка России (от 19 июня 2012 г. № 383-П).

Примечание: КБК (код бюджетной классификации) - специальный двадцатизначный код. КБК играет роль проводника, направляет деньги в требуемые ведомства и несет в себе все сведения о переводе.

Заполняем вместе шаг за шагом:

1. Номер реквизита 2 — по умолчанию носит название формы «0401060». Вписываем данное значение.
2. Номер реквизита 3 — укажите уникальный номер.
3. Номер реквизита 4 — укажите дату в последовательности дата/месяц/год.
4. Номер реквизита 5 — заполняйте по требованию банка или оставляйте нетронутым.
5. Номер реквизита 101 — указываем статус ИП — «09».
6. Номер реквизита 6 — укажите полную сумму к переводу.
7. Номер реквизита 8 — указываем ИП, фамилию и инициалы. Например, ИП Васечкин Е.Р.
8. Номер реквизита 9 — вносим ваш номер счета (20 знаков).
9. Номер реквизита 60 — указываем стандартные ИНН или КИО.
10. Девятизначный код КПП банка укажите под 102 номером реквизита.
11. Цифрами укажите сумму перевода в реквизите под номером 7. При круглом значении, ставится «=», при неполном «-». Например: «200000-60», либо «200000=».
12. Номер реквизита 10 — вносим наименование и местонахождение банка. Например, ОАО «Капитал» город Москва.
13. Номер реквизита 11 — указываем БИК вашего банка.
14. Двадцатизначный номер счета в банке под номером реквизита 12.
15. Номер реквизита 13 — указываются наименование и местонахождение банка получателя. Например, ОАО «Инвестор» г. Москва.
16. Стандартные БИК внесите под номером реквизита 14. Номер счета следует отобразить под номером реквизита 15.
17. Внесите ИНН получателя под номером реквизита 61. Номер реквизита 103 — КПП. Номер реквизита 17 — укажите номер счета в банке.
18. Заполняем ячейку «Получатель» (номер реквизита 16). Например, ИФНС России No53 по г. Санкт-Петербургу. ИФНС — инспекция Федеральной налоговой службы.
19. Номер реквизита 18 — вносим код. Для платежного поручения — 01, платежного требования — 02. При операциях, где получатель Центробанк РФ всегда — 01.
20. Номер реквизита 21 — код зависит от срочности платежа. В первоочередном порядке — 3, в календарном — 5.
21. Номер реквизита 104 — внесите КБК код. Укажите ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) под номером реквизита 105.
22. Далее указывается: «ТП» — текущее перечисление или «ТР» — при погашении долга (номер реквизита 106).
23. Далее нужно указать «Налоговый период» под номером реквизита 107 в формате месяц/год. Например, МС.01.2019. МС — месячные платежи.
24. «В назначении платежа» (номер реквизита 24) прописывается цель перевода и период.
25. Реквизиты под номерами 19, 20, 22 и код 23 заполняются по указанию банка.

Как уплачивают страховые взносы ИП в 2019 году

Плату принимает Инспекция налоговой службы. Деньги на страховку за себя и сотрудников переводит наниматель. Когда день выплаты выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, оплата производится в последующий рабочий день.

Плата за себя. Полная сумма вносится до 31 декабря текущего года (п.2 ст.432 НК РФ). Расписание платежей предприниматель может определять сам. Например, небольшими суммами раз в месяц или в полном размере единоразово. 1 июля 2019 года крайний день оплаты за 2018 год (п.2 ст.432 НК РФ).

Взносы за работников. Плата должна поступить до 15 числа. В настоящем месяце платят за прошедший. Например, до 15 апреля оплачивают страховку за март. (п.4 ст.22 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ)

Расчет страховых взносов ИП

Произведем подсчет на примере классического расчета и с добавочным платежом. Плата за себя и сотрудника отличается, что наглядно видно на примере.

Плата за себя:

• Страховка ОПС. Прибыль до 300 тысяч рублей. Разово 29354 рублей, либо ежемесячно 2446,16 рублей = 29354/12. Прибыль свыше 300 тысяч рублей. Например, прибыль в марте составила 500000 рублей. Расчет будет такой: 29354/12 = 2446,16 рублей — сумма обязательного платежа. (500000-300000)/100*1 = 2000 рублей однопроцентный добавочный взнос. Итого: 2446,16+2000 = 4446,16 рублей за март.
• Страховка ОМС определенная. Плата вносится раз в год в размере 6884 рублей. Либо раз в месяц 6884/12 = 573,67 рубля. Как удобно предпринимателю.

Плата на сотрудника:

• Пенсионная страховка. Например, менеджер в ИП Снегирев В.А. заработал за 2018 год 1360000 рублей. Предельная база на 2018 год 1 млн 21 тысяча рублей. В связи с тем, что доход сотрудника превысил предельную базу, оплата по сниженному десяти процентному тарифу. (1 360000 * 10%) = 136000 рублей.

Соц. страховка не взимается по превышению.

• Медстраховка. Расчет будет такой: (1 360000 * 5,1%) = 69360 рублей. Итого к оплате: 69360 рублей.
• Взносы на травматизм и профессиональные заболевания начисляют со всей суммы по минимальной ставке, т.к. вид деятельности относится к первому классу риска. (1360000 * 0,2%) = 2720 рублей. Итого к оплате: 2720 рублей.
• Итоговая сумма выплат за 2018 год составила: 208080 рублей.

При возникновении проблем с оплатой взносов — обратитесь к грамотному специалисту: