Как платят налоги физические лица

На фоне Европы налоги физических лиц в России считаются очень маленькими и либеральными. Большую часть подоходного налога вычитает из заработной платы физических лиц работодатель, отправляя затем эти средства в казну. Но подоходным налогом облагается не только зарплата, а еще и доходы, полученные от консультаций, репетиторства и т.д. Также под этот налог попадают: продажа имущества (в собственности менее 5 лет), сдача имущества в аренду, выигрыш в лотерею или получение подарка стоимостью более 4000 рублей, дивиденды от долевого участия.

Если физическое лицо работает неофициально, то платить налог все равно необходимо. Как правильно оформить декларацию и какую сумму налога платить, вам смогут подсказать опытные юристы.

Кто должен платить налоги?

Физические лица должны должны производить отчисления от доходов это и есть почти всем известный подоходный налог. Платить налог должны все граждане России и иностранные граждане, получающие доход от источников в России, прописанных в ст. 208 НК РФ. Средства от налогоплательщиков идут на зарплату чиновникам, содержание силовых структур, пособия, льготы и т.д. То есть за счет этих средств страна живет.

Существует два вида налога, которые мы с вами платим в казну:

• прямые (взимаются с дохода, зарплаты или за владение имуществом);
• косвенные (на потребляемые товары и услуги).

Также их разделяют на муниципальные, региональные и федеральные. Сегодня рассмотрим два налога: подоходный и имущественный. Именно с ними людям приходится сталкиваться чаще всего.

НДФЛ

Этот налог мы платим со всех видов дохода, даже с тех, которые получаем за рубежом. Налог на доход физического лица (НДФЛ) взимается с граждан Российской Федерации и иностранцев, которые у нас работают. Это федеральный налог, который распределяется в федеральную казну и муниципалитет, соответственно 85% и 15%.

Налог на доход физических лиц удерживается в размере 13%. Но есть и другие ставки, которые используются для расчета:

• если вы выиграли в приз на сумму более 4000 рублей в каких-либо конкурсах или сделали вклад, а ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования, то с вас удержат налог 35%;
• если вы не являетесь резидентом Российской Федерации, то с ваших доходов удержат налог в размере 30% от суммы (или меньше, все случаи описаны в п.3 ст. 224 НК РФ);
• 15% от суммы дивидендов долевого участия в российских компаниях взимается с нерезидентов нашей страны.

Напомним, что резидентами РФ являются не только граждане России, но и иностранцы, проживающие в РФ на основании вида на жительство. Для получения статуса резидента человек должен находиться на территории нашей страны не менее 183 дней в течение отчетного года.

Налог на имущество

Налогом облагается следующее имущество физического лица:

• автомобиль;
• земельный участок;
• дом;
• квартира.

Каждый год владельцы автомобилей платят транспортный налог, сумма которого зависит от мощности автомобиля и его возраста. Узнать об этом подробнее вы можете из нашей статьи «Как рассчитать налог на авто».

Владельцы недвижимости раз в год должны платить имущественный налог. Сумму данного налога для физического лица рассчитывают исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом рыночных факторов. На сумму налога влияют: инфляция, снижение ликвидности, стоимость инвестирования, риски.

Имущественный налог физического лица растет с каждым годом, несмотря на понижающие коэффициенты и льготы. Понижающий коэффициент будет использоваться до 2020 года. Каждый год его будут повышать, и к тому времени он должен достичь 1%. С 2020 года налог придется оплачивать полностью.

Транспортный налог очень просто рассчитать самостоятельно на сайте ФНС с помощью калькулятора. Кроме того, его можно посмотреть на сайте Госуслуг в личном кабинете.

Налог на наследство

Наследники часто задаются вопросом о том, сколько нужно будет заплатить налога с наследства. Ко всеобщей радости, физические лица, получившие в наследство имущество или какую-то сумму денег, оплачивать налог не должны. Согласно п.18 ст. 217 НК РФ, на доходы, полученные в порядке наследования, платить налог не нужно.

Исключение составляют те случаи, когда наследники получают вознаграждение от произведений литературы, науки, искусства, открытий, изобретений и промышленных образцов. Налог в данном случае составит 13%, его нужно будет оплатить после получения вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов.

Все налоги на физических лиц регламентированы Налоговым кодексом. Работодатели выступают в качестве налогового агента, поэтому и должны вести все реестры учета отчисляемых налогов.

Источники:

Ст. 208 НК РФ

Ст. 217 п. 18

Сайт ФНС

Госуслуги