Как платить налоги ООО?

ООО (общество с ограниченной ответственностью) — самая удобная форма бизнеса для тех, кто работает с партнерами. Для того чтобы получать больше прибыли, нужно предварительно оценить схему работы ООО и выбрать выгодную систему налогообложения.

Всего существует 4 системы налогов для ООО: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН — каждая из них предполагает, что общество с ограниченной ответственностью будет платить государству разный процент. Выбрать систему можно, ориентируясь на три критерия:

• вид деятельности;
• размер дохода;
• количество сотрудников.

Рассмотрим все три критерия ниже и сделаем вывод, какие налоги ООО платить выгоднее и каким образом это нужно делать. Изначально сделанный выбор может существенно повлиять на развитие организации. Платить налоги ООО — не разорительно, если предварительно проконсультироваться со специалистом и уменьшить ставку по налогу ООО законным путем.

Как выбрать выгодную систему налогообложения?

Выбор режима налогообложения для ООО происходит по типу деятельности, количеству сотрудников и доходам. В России существует четыре системы:

1. ОСНО. Общая система налогообложения, которую также называют основной. Предполагает любой вид деятельности. Количество сотрудников и размер доходов также не ограничены.
2. УСН. Упрощенная система налогообложения. Подходит для всех компаний, кроме банков, организаций с филиалами, страховщиков, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, инвестиционных фондов, участников рынка ценных бумаг, организаторов азартных игр, компаний по добыче и реализации полезных ископаемых (исключение — общераспространенные полезные ископаемые), частных адвокатов и нотариусов. Полный список есть в статье 346.12 НК. РФ. Всего до ста сотрудников, с учетом тех, которые работают на основе гражданско-правового договора. Лимит годового дохода — 150 млн. рублей.
3. ЕНВД. Единый налог ООО на вмененный доход можно платить обществу с ограниченной ответственностью, если оно занимается общественным питанием, бытовыми услугами и всеми видами розничной торговли. Сотрудников — не больше ста. Доходы ООО на размер налога не влияют. Он меняется в зависимости от площади помещений, количества единиц транспорта и общего числа сотрудников.
4. ЕСХН. Единый сельскохозяйственный налог ООО, который нужно платить организациям, занимающимся растениеводством, животноводством, лесным и сельским хозяйством. По количеству сотрудников ограничены только рыбные хозяйства — лимит триста человек. Ограничение для организаций, желающих заплатить такой налог, только в процентном соотношении доходов — 70% из них должна приносить сельскохозяйственная деятельность.

Отдельные выплаты касаются организаций, которым нужно оплатить транспортный и имущественный налоги — эти типы выплат мы рассмотрим позже.

Как рассчитывать и платить налог ООО?

Допустим, вы нашли те варианты налогообложения, которые не противоречат особенностям вашего ООО. Дальше нужно сделать предварительные расчеты и выбрать выгодную систему. В этом могут помочь профессиональные юристы, которые рассчитают сумму налога и помогут найти верное решение. Вот цифры, которые помогут вам сориентироваться:

• уплата налогов ООО при ОСНО — налог на прибыль составляет 20%. Также не стоит забывать про НДС — налог, который может быть разным: 18%, 10 % или 0 %;
• уплата налогов ООО при УСН — налог на доход един — 6%, а вот выплаты по формуле «доход минус расход» устанавливаются регионами и могут разниться от 5% до 15%. Выбрать нужно один из двух вариантов. Подробная информация есть в статье 346.20 НК РФ;
• уплата налогов ООО при ЕНВД — ставка зависит от региона и от типа выбранной деятельности. Также учитываются категории плательщиков. Диапазон ставки составляет 7,5–15%. Подробная информация есть в статье 346.31 НК РФ;
• уплата налогов ООО при ЕСХН — ставка 6% для всех от суммы, получившейся по формуле «доход минус расход».

У юристов часто спрашивают, как поступить, если больше всего подходит система УСН. Какой налог платить ООО выгоднее: 6% или от 5% до 15%? Если вы сами предоставляете услуги и не тратитесь на оплату офиса и выдачу заработных плат сотрудникам, лучше выбрать первый вариант. А вот если у вас целый штат помощников и много расходов на материалы и помещение, выбирайте «доход минус расход». Главное — знать все нюансы и платить по правилам. Обращайтесь к профессиональным юристам и они подскажут, как уменьшить ставку для ООО в этом случае.

Не менее важный вопрос: когда ООО должно платить налог? Если вы выбрали систему ОСНО или ЕНВД, вам необходимо подавать налоговую отчетность каждый квартал, при УСН и ЕСХН — всего раз в год. Для того чтобы платить налог ООО своевременно, обращайтесь к специалистам по налогам, так вы сможете избежать штрафов и получите ответ на дополнительные вопросы, касающиеся налогов.

Источники:

Статья 346.12 НК РФ (Налогоплательщики)

Статья 346.20 НК РФ (Налоговые ставки)

Статья 346.31 (Налоговая ставка)