Как платить налоги ЕНВД

Единый налог на вмененный доход могут платить и юридические организации, и индивидуальные предприниматели. Этот вид отчислений заменяет многие другие в общей системе налогообложения. Однако оплата налога рассчитывается не с дохода предпринимателя, а с возможного дохода, который может быть в этой компании. Размер налога зависит от рода бизнеса.

В целом, ЕНВД хорош отсутствием необходимости мучительных расчетов. За вас уже все решило государство. Впрочем, ситуации бывают всякие — если у вас возникли трудности с оплатой налога ЕНВД, то следует проконсультироваться со специалистом.

Условия работы при ЕНВД

Единый налог на вмененный доход — один из способов налогообложения. Этот вид системы оплаты налогов может быть применен, если юридическая организация или ИП осуществляют деятельность по:

• торговле в розницу;
• организации питания людей;
• обслуживанию транспортных средств (в том числе, считается мойка);
• работе с рекламой;
• сдаче в аренду торговых мест или участков земли;
• сдаче в аренду жилого помещения;
• организации стоянок транспорта;
• перевозке людей и грузов.

Налоги по ЕНВД могут платить и индивидуальные предприниматели, и юридические организации, если количество их работников не составляет больше 100 человек и часть других организаций ниже 25%. Местные органы власти сами устанавливают режимы налогообложения, которые действуют на территории субъекта России. Поэтому не в каждом регионе вы можете платить налог по ЕНВД.

Расчет налогов по ЕНВД

Система ЕНВД заменяет ряд налогов, которые предприниматели должны заплатить по общей системе налогообложения. Благодаря этой системе не оплачивают следующие налоги:

• на прибыль с юридической организации;
• на доходы физических лиц (для ИП);
• на имущество, которое используют для своей деятельности;
• на добавленную стоимость.

Поскольку налог по ЕНВД необходимо оплачивать с дохода, который мог бы быть, то Налоговым Кодексом определена база доходности в месяц, в зависимости от вида деятельности. Эта сумма, которую необходимо платить, рассчитывается исходя из количества работников, площади помещения, которое необходимо для работы, количества транспортных средств для работы, количества мест, сданных в аренду. Все эти показатели индивидуальны для каждого вида деятельности.

Сколько составляет сумма налога, который нужно платить по ЕНВД, рассчитывается из базы доходности в месяц. Она умножается на фактический параметр (зависит от вида деятельности), на два коэффициента и на ставку налога. Первый показатель коэффициента установлен министерством экономического развития Российской Федерации, он равен 1,915. Каждый год этот показатель меняется, от этого зависит окончательная сумма оплаты налога.

Второй показатель определяется каждым регионом самостоятельно. Размер коэффициента можно посмотреть на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Налоговая ставка, по которой платят предприниматели, также определяется регионом. Она должна быть не ниже 7,5% и не выше 15%. Этот показатель зависит от деятельности, которой занимается предприниматель. От правильности выбора всех коэффициентов зависит конечная сумма, которую вы будете платить в качестве налога.

Как платить меньше налога по ЕНВД

Если у ИП нет сотрудников, то он может платить налог по ЕНВД в меньшем размере, вычтя сумму внесенных за себя страховых выплат. Это фиксированные платежи, которые он платит в Пенсионный фонд (29 354 рублей) и в Фонд социального страхования (6 884 рубля).

Индивидуальные предприниматели и юридические организации, у которых есть работники, могут платить налог меньше на сумму страховых взносов за себя и за работников, но не более 50%. Помимо этого, индивидуальный предприниматель может получить льготу за покупку онлайн-кассы в размере 18 000 рублей. Налог по ЕНВД возможно платить меньше по этой льготе только в том случае, если онлайн-касса была поставлена на учет в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

Сроки уплаты налога

Налог по ЕНВД необходимо оплачивать каждый квартал до 25 числа: в апреле, июле, октябре и январе. Чтобы платить этот налог за квартал, надо сложить каждую сумму налога за месяц. То есть платить вам придется каждые 3 месяца. Однако подавать отчет в налоговую, чтобы платить налог, необходимо до 20 числа месяца каждого квартала. Срок, когда нужно платить, не зависит от вида деятельности или количества сотрудников.

Отчет, по которому вы после платите, можно сдать в налоговую по месту ведения бизнеса, или по прописке индивидуального предпринимателя, или по официально зарегистрированному адресу, по которому расположена юридическая организация. Заполненную декларацию можно отдать лично, послать по почте или отправить по электронной почте с электронной подписью. Платить налог по ЕНВД можно в налоговой, на официальном сайте Федеральной налоговой службы, на портале государственных услуг, через Сбербанк Онлайн и многие другие сервисы.

Если вы не платите налог в срок, то начисляется штраф за каждый просроченный день. Вы должны будете платить по официальной ставки Центрального банка, что составляет 7,75%. Также налоговая выделяет два вида неплательщиков, от этого зависит размер штрафа, который вы будете платить. Если вы пропустили сроки неумышленно или неправильно заполнили отчет, вследствие чего платили меньше необходимого, то размер штрафа будет 20% от налога. Если же сроки были пропущены умышленно, то вы будете платить 40% от ЕНВД.

Источники:

Об объекте налогообложения и налоговой базе

О налоговой ставке