Как оплатить налог на имущество

С 2019 года налог на недвижимость нужно будет оплачивать в сумме, которая рассчитана по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной. Это станет особенно чувствительным для людей, живущих в престижных городских районах. За эти старые квартиры нужно будет оплатить в бюджет в 8–10 раз больше, чем это было до реформы. Жильцы новых домов в спальных районах заплатят больше в полтора–два раза, по сравнению с предыдущим годом.

Эксперты предполагают, что десятки тысяч владельцев квартир будут оспаривать завышенную кадастровую стоимость их жилья. Ведь им придется платить большой налог на имущество — намного больше, чем до налоговой реформы.

Если на сайте Госуслуг или в кабинете налогоплательщика вы увидели астрономическую сумму налога на имущество, постарайтесь оценить ситуацию трезво, без паники. В 2019 году еще должны применяться коэффициенты коррекции. Возможно, их применили неправильно. Возможно, кадастровую стоимость имущества неоправданно завысили. В этой ситуации вам поможет юрист по налогам. После изучения документов он выявит возможные ошибки инспекции и поможет организовать процедуру оспаривания кадастровой стоимости.

Сроки и порядок уплаты налога на имущество

Теперь не практикуется рассылка ИФНС уведомлений о том, что нужно оплатить налог на имущество. Все сведения можно найти в кабинете налогоплательщика на портале ФНС или на Госуслугах. Если нет кабинета и регистрации на этих сайтах, то решить вопрос по оплате можно в любом центре Госуслуг, куда нужно обратиться с паспортом. Желательно взять свидетельство с ИНН, но можно обойтись и без него.

Крайний срок уплаты налога в 2020 году — 1 декабря. Но информация о сумме выплат в базе данных появится намного раньше. Законный срок — с 1 апреля по 31 октября. Но в большинстве случаев уведомление в личном кабинете должно появиться ближе к началу этого периода. Если по какой-то причине налог на квартиру, дом или гараж вы не смогли оплатить в предыдущие годы, то эти суммы вам тоже могут предъявить. Но не больше, чем за три предшествующих года.

В 2018 году в налоговое законодательство включена статья №45.1. о единых платежах для физлиц. Благодаря этому с 2019 года упростилась уплата имущественного налога. Он теперь делается одним переводом в Федеральное казначейство, вместе с транспортным и земельным налогом. Делать это нужно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы). Документы на льготы по имущественному налогу нужно подавать в ИФНС до 1 ноября. После этого срока заявления на льготу не принимаются, и налог придется оплачивать.

Зачет суммы местная ИФНС делает, когда наступает срок уплаты имущественного налога. Деньги прежде всего идут в счет долгов, недоимок или пеней, если они есть. Информация о зачете должна сразу отразиться в личном кабинете. Единый платеж может сделать не только сам налогоплательщик, но и кто-то другой вместо него. Возврат при излишней уплате налогов можно потребовать только лично.

Если уведомление по имущественному налогу по какой-то причине до 30 ноября не пришло, то решить этот вопрос в ИФНС нужно до 31 декабря. Нужно сообщить о своей недвижимости, и уведомление вам пришлют уже в следующем году.

Как рассчитывают налог на имущество?

Каждый год нужно платить налог на имущество в соответствии с принятой в вашем регионе ставкой. В среднем по России она равна 0,1% кадастровой стоимости. Властями на местах показатель может как повышаться (не больше чем в 3 раза), так и снижаться, допустимо даже до нуля. Для роскошных апартаментов в центре столицы ставка равна 0,5% до 150 м2 и 2% за дополнительный метраж.

Не облагается налогом на имущество определенная часть общей жилплощади:

• частного дома — 50 м2;
• квартиры — 20 м2;
• комнаты — 10 м2.

При владении недвижимым комплексом налоговый вычет дается на 1 000 000р его общей стоимости.

Очевидно, что оплата налога на имущество по этим правилам больно ударит по кошельку обладателей просторного жилья. А тем более — владельцев нескольких домов или квартир, потому что льгота дается только для одного объекта недвижимости.

Кадастровая стоимость определяется с учетом нескольких факторов, таких как:

• состояние дома и степень его износа, время постройки;
• развитие инфраструктуры на прилегающей территории;
• расположение квартиры — первый и последний этажи обычно оцениваются ниже.

Оплатить налог надо за следующие виды имущества:

• жилье, которое находится во владении, то есть дом, квартиру или комнату;
• долю собственности в жилом помещении;
• парковочное место или гараж;
• дачный домик и хозпостройки;
• недвижимые комплексы — как минимум, с одним жилым домом.

Оплата налога требуется даже за недостроенную недвижимость, если вы являетесь ее владельцем.

Предположим, по кадастру 1 м2 квартиры стоит 47500 р. Если ставка 0,1%, то заплатить за квадрат надо 47500 р х 0,1% = 47,50 р. Метраж квартиры 50 м2. Делаем вычет 20 м2, остается 30 м2. За них надо будет заплатить налог на имущество: 30 м2 х 47,50 р = 1425 р.

Есть целый ряд категорий льготников, которым не нужно платить налог на имущество. К ним относятся пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп, люди, имеющие различные заслуги перед государством. Они освобождаются от уплаты налога на 1 объект недвижимости по своему выбору в каждой из категорий (квартиры, дома, гаражи). За остальные нужно будет оплатить деньги в бюджет на общих основаниях.

Надо ли оплачивать завышенный налог на имущество

Если сумма налога на недвижимость вас очень сильно огорчила и есть сомнения в ее объективности, можно обратиться в Росреестр с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости. Но из-за массовых перерасчетов с начала реформы эта организация успела рассмотреть и удовлетворить только 40% обращений от людей, недовольных оценкой своего имущества.

Если вы не желаете оплатить заведомо завышенную сумму, придется обращаться в суд. Но для этого нужно собрать документальные доказательства неточности расчета стоимости имущества и составить отчет, в котором дается правильная оценка недвижимости. Сделать это без помощи юриста, который специализируется в налоговой сфере, очень сложно.

При обращении в суд также нужно к заявлению приложить:

• справку по определенной Росреестром кадастровой стоимости;
• нотариально заверенные копии документов, дающих право на владение этим имуществом;
• квитанцию, подтверждающая оплату 300 р госпошлины.

Обращаться в суд можно лично или делегировать эти полномочия юристу, который может представлять интересы своего клиента после оформления доверенности. Пересчитать излишне уплаченный налог на имущество в случае положительного вердикта суда должны будут не с момента вступления решения в силу, а за весь период, учитывая все суммы, которые истец заплатил в соответствии с неправильной кадастровой стоимостью.

Если установлено, что гражданин оплатил излишние налоги на собственность, то их могут вернуть по письменному заявлению или зачесть в сумме выплат на следующий год. Эта излишняя оплата может появиться в результате принятых в 2018 году поправок по льготникам.

Детям-инвалидам, которые являются собственниками недвижимости, должны вернуть налог с 2015 по 2018 годы. А льготники, владеющие машино-местами и гаражами в торговых, бытовых и офисных объектах, должны получить назад налог, который они успели оплатить за 2017 и 2018 год.

Источники:

НК РФ. Статья 45.1. О едином налоговом платеже физического лица

НК РФ. Статья 402. Налоговая база

НК РФ. Статья 401. Объект налогообложения

НК РФ. Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения

НК РФ. Статья 407. Налоговые льготы

НК РФ. Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога

НК РФ. Статья 78. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога