Сколько ИП платит налогов в год

Сколько индивидуальный предприниматель платит налогов в год — зависит от системы налогообложения, в которой он работает. ИП может работать по одному из пяти налоговых режимов. Страховые взносы для каждого из них одинаковые. Помимо этого, то, сколько налогов ИП будет платить, зависит от количества работников и региона, в котором он ведет бизнес.

В случае неправильного расчета налоговых платежей ИП может получить наказание от ФНС в виде крупных штрафов. Поэтому всегда лучше перестраховаться, особенно в том случае, если у предпринимателя совсем нет опыта в подобных делах. Оптимальный вариант — доверить первые расчеты специалисту. Так вы получите необходимую информацию и образец для дальнейшей самостоятельной работы.

Налоги ИП при общей системе налогообложения

Индивидуальный предприниматель оплачивает:

• налог на доходы физических лиц в размере 13%. ИП платит налог от всех видов своей деятельности;
• налог на добавленную стоимость 20%;
• торговый сбор, если предприниматель работает в Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе.

В основном такая система налогообложения позволяет сотрудничать с такими же организациями, которые платят НДС. Для ИП при ОСН невыгодно работать, потому что необходимо вести бухгалтерский учет, сдавать много отчетов и уплачивать налоги.

НДФЛ рассчитывается после того, как будут применены налоговые вычеты. Индивидуальный предприниматель имеет право на несколько видов налоговых вычетов, что уменьшит уплату налогов. ИП может получить:

• стандартный налоговый вычет на детей;
• социальный налоговый вычет не более 25%. Такой вычет можно получить при благотворительности, оплате обучения детям или себе, при оплате медицинских услуг за себя или супруги и детей.
• профессиональный налоговый вычет в размере 20% в случаях производственных расходов;
• имущественный налоговый вычет за продажу недвижимости.

Если ИП работает в других налоговых режимах, то налоговый вычет не получить, поскольку уплата НДФЛ не происходит.

Согласно Налоговому Кодексу ИП при ОСН в зависимости от вида деятельности может платить налог на добавленную стоимость: 0%, 10% и 20%. Ставка 0% применяется при:

• экспорте товара;
• перевозках товара между другими странами, чей путь проходит сквозь территорию России;
• деятельности, которая связана с переработкой нефтяных продуктов;
• перевозках самолетами в Крым, Севастополь, Калининградскую область и Дальневосточный регион.

Ставка 10% применяется для:

• продовольственных товаров (мясо, яйца, крупы, молоко);
• товаров, предназначенных для детей;
• печатных и периодических товаров;
• медицины.

Чтобы узнать, сколько налогов нужно будет уплачивать, считаем так: общий доход разделить на 120 и умножить на 20 — из этого выходит НДС к начислению, затем необходимо отнять 20% от доходов — из этого получается НДС к зачету. Именно эта разница между НДС к начислению и НДС к зачету подлежит уплате.

ИП может быть освобожден от уплаты налога на добавленную стоимость, если он не работает с товарами, подлежащими акцизу, и его выручка за 3 месяца составила не более 2 000 000 рублей без учета выплаты налогов.

Налоги ИП в виде единого налога на вмененный доход

Такая система налогообложения подходит для предпринимателей, у которых есть постоянный доход, поскольку размер налога не зависит от ежемесячной прибыль. ИП оплачивает налог за предполагаемый заработок. Сколько налогов он заплатит в год, зависит от региона. Местные власти сами устанавливают ставку от 7 до 15%. Сумма налога не меняется.

Такая система налогообложения подходит, если у вас бизнес в сфере:

• бытовых услуг;
• ветеринарии;
• мойки и обслуживания машин;
• автомобильных стоянок;
• перевозок физических лиц и багажа;
• торговли в розницу;
• общественного питания;
• рекламы;
• передачи в аренду торговых мест и участков земли.

Налоги ИП при патентной системе налогообложения

Патентная система налогообложения может быть применена ИП, если количество трудоустроенных работников не превышает 15 человек. Патент применяется ко многим видам деятельности, прописанным в Налоговом Кодексе в ст. 346.43. Эта система может действовать совместно с остальными режимами.

Сколько налогов будет платить ИП, зависит от стоимости патента. По сути предприниматель покупает патент и за него платит налог. Патент можно приобрести не на целый год, а на определенное количество месяцев. Тем самым эта система выгодна начинающим ИП.

На официальном сайте федеральной налоговой службы можно рассчитать, какой именно будет стоимость налога. То, сколько ИП будет платить налогов, рассчитывается исходя из региона и количества месяцев, на которые патент был приобретен. То есть налог не зависит от дохода, он исходит из потенциального возможного дохода и составляет 6%.

ИП платит:

• 6% от возможного дохода;
• 29 354 рублей в пенсионный фонд;
• 6 884 рубля в фонд медицинского страхования;
• 13% НДФЛ с зарплаты сотрудников;
• страховые взносы за сотрудников.

ИП при едином сельскохозяйственном налоге

Такая система налогообложения подходит предпринимателям, которые занимаются производством и переработкой продуктов сельского, рыбного, животного хозяйства и растениеводства. ИП освобождаются от уплаты следующих видов налогов:

• на доходы физических лиц (только с предпринимательской деятельности);
• на имущество физических лиц;
• на добавленную стоимость (если не экспорт).

ИП при ЕСХН платит 6% с доходов минус расходы. Если предприниматель работает в минус, то сумма, с которой высчитывается налог, может быть уменьшена. Помимо этого ИП удерживает с зарплаты сотрудников 13% НДФЛ и вносит за них страховые выплаты.

Налоги ИП при упрощенной системе налогообложения

УСН подходит для ведения малого бизнеса. По УСН ИП может выбрать два пути, как и сколько платить налогов. Налоги оплачиваются каждый квартал. При первом варианте ИП платит 6% с дохода своей деятельности. При втором — от 5 до 15% с доходов после вычета расходов. В расходы может входить аренда помещения, транспорт, покупка товара. Если доход ИП выше 300 000 рублей, то он платит дополнительный 1% на сумму, превышающее это значение. Помимо этого ИП платит:

• 29 354 рублей в пенсионный фонд за себя;
• 6 884 рубля в фонд медицинского страхования за себя;
• НДФЛ в 13% с зарплаты работников (при их наличии);
• страховые выплаты за работников.

Источники:

О системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Об упрощенной системе налогообложения

О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход

О плательщиках сбора

О профессиональных налоговых вычетах