Новые налоги с 1 января 2020 года

Порядок налогообложения меняется ежегодно. С 1 января вводятся новые налоги, увеличиваются или отменяются (это бывает реже) старые платежи, корректируются способы отчетности. Не будет исключением и 1 января 2020 года. В новом отчетном периоде организациям придется платить целый ряд обновленных налогов и отчитываться по измененным правилам. Для граждан также начнут действовать новые нормы и правила.

С января 2020 года по всей стране введут абсолютно новый налог — налог на профессиональный доход. Он же налог на самозанятых лиц. Раньше налог на самозанятых использовался как пилотный проект и взимался только в четырех регионах России. Теперь его будут платить все субъекты РФ.

При этом сами работающие граждане пока не очень хорошо понимают, что это за система и могут ли они перейти на самозанятость. Если вы хотите платить не 13% подоходного налога, а от 4% до 6% налога на самозанятых, оформляйте такую трудовую форму — и вперед, начинайте экономить! Помогут в этом профессиональные юристы. Юридическая поддержка в этом вопросе крайне важна, так как это новый вид занятости, и сами налоговики не всегда готовы ответить на вопросы о возможности оформления льготного режима. Профильный специалист же поможет не только в подборе вида деятельности, но и в оформлении самозанятости.

Новое в налогообложении — юридические лица и индивидуальные предприниматели

Каждый новый рабочий год начинается с налоговых нововведений. Бухгалтеры, экономисты и расчетчики выходят на работу после новогодних праздников и занимаются тем, что читают краткие обзоры и подробные аналитические статьи обо всех изменениях в сфере налогообложения. В этом году ничего не изменится — нет, не в налогах, а в первом рабочем дне финансовых специалистов. С 1 января 2020 года вступит в силу целый ряд существенных обновлений налоговой системы.

Новое ожидается не только в порядке расчета и подачи отчетности, но и в самих налогах. Это довольно редкое явление, ведь обычно ФНС меняет ставки, налоговые формы и инструкции. В этом же году все будет иначе — налоговики ввели новые отчеты, упразднили старые и даже изменили правила начисления НДФЛ. Вот все новые правила и важные изменения в налогах с 1 января 2020 года, которые коснутся юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

1. Увеличение МРОТ. Минимальный размер на федеральном уровне вырастет до 12 130 рублей. Региональные власти вправе устанавливать свой МРОТ, но не ниже федерального. Что это значит для работодателей? Что ниже этого значения зарплату платить нельзя. А повышение зарплаты — это повышение налогов. Влияет МРОТ и на величину пособий по нетрудоспособности. Кстати, увеличивается и предельная база по страховым взносам — на 10%. Готовьтесь к повышению страховых отчислений.
2. Пожалуй, самое кардинальное изменение — приравнивание нерезидентов к резидентам в части взыскания подоходного налога. Теперь с доходов нерезидентов взимают не 30% НДФЛ, а 13% подоходного налога — так же, как и у граждан России.
3. Фиксация пенсионных взносов (сборы на обязательное страхование) на уровне 22%. Страховые взносы теперь относятся к юрисдикции Федеральной налоговой службы (ФНС), так что их изменение напрямую влияет на величину сборов.
4. Рост акцизных налогов на 10%. Все подакцизные товары подорожают (особенно алкоголь и сигареты), так как производителям и реализаторам придется платить акцизов на 10%. Также увеличится акцизный налог на топливо.
5. Единый налог на вмененную деятельность (ЕНВД, вмененка) вырастет на 5%. В ближайшее время законодатели и налоговики откажутся от вмененного налога полностью и уже принимают меры для перехода бизнеса на другие режимы. С 01.01.2020 нельзя будет реализовывать маркированные товары и платить ЕНВД.
6. Изменится и патентный налог. Теперь можно получать патент в течение всего отчетного периода и на любое количество дней. Патент ежегодно обновляется — его нельзя продлить на новый год, следующий за отчетным. И с 01.01.2020 ограничат виды деятельности для ПНС. Нельзя оформить патентную систему, если вы реализуете маркированную продукцию: лекарственные средства, меховые изделия, одежду и прочие категории, подлежащие обязательной маркировке.
7. Увеличивается и налог для упрощенной системы налогообложения (УСН). Вместо 20% упрощенцы будут платить 30%. В 2020 планируют ввести новый льготный режим УСН-онлайн.
8. Индивидуальные предприниматели будут платить на 10% больше налогов за себя. Теперь взносы рассчитываются с учетом расходов: по схеме «доходы минус расходы».
9. Всеобщее применение налога на самозанятых лиц. Единый налог на профессиональную деятельность (страховые взносы перечислять не нужно) будут платить все, кто перейдет на такой режим. Размеры взносов таковы: 4%, если доход поступает от физического лица и 6% — если от организации. Главное — соблюдайте ограничения по доходу и видам разрешенной деятельности. Совокупный годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
10. Налог на движимое имущество больше платить не нужно (325-ФЗ от 29.09.2019). Его упразднили. Однако взамен вводится новое правило — все налогоплательщики обязаны перечислять налог на имущество по кадастровой стоимости с недвижимых объектов. Работает это так: если у компании есть любая недвижимость, оцененная по кадастру, платится имущественный сбор. Это касается и льготников — для них также станут обязательными имущественные взносы по кадастровой стоимости. Правда, для упрощенцев действует пониженная ставка — 0,5% вместо 2%. Налог на недвижимое имущество по инвентаризационной стоимости организации на специальных режимах не платят.
11. Изменились сроки уплаты земельного и транспортного налога — заплатите их до 1 марта. Это же, кстати, касается и физических лиц.
12. С 01.01.2020 не нужно сдавать декларации по земельному и транспортному налогу, а также расчет аванса по имущественному взносу. Оплату аванса по имуществу никто не отменял. Теперь ФНС присылает уведомление о сумме сбора, а налогоплательщик перечисляет ее в бюджет. Если уведомление не пришло, вам нужно самостоятельно уведомить налоговую службу о наличии налогооблагаемых объектов.
13. Вступят в силу новые налоги: экологический, за пользование автомобильными дорогами федерального назначения, и на операторов сети связи общего пользования. Экологический сбор ранее взимал Росприроднадзор, теперь взнос передан в ФНС. По сути это аналог платы за негативное влияние на окружающую среду (даже рассчитывается так же). Сбор за пользование дорогами взимается за проезд транспорта массой свыше 12 тонн (расценка 3,73 рубля за километр пути). Налогообложение операторов связи ведется по ставке 1,2 % от доходов организации связи.
14. Увеличится утилизационный сбор. Теперь производителям и продавцам (а также некоторым владельцам транспортных средств) придется платить фактически вдвое больше при ввозе машины из-за рубежа, при производстве машины в России или при приобретении автомобиля, если собственник ранее не оплачивал утилизационный сбор. Новые коэффициенты можно посмотреть на официальном сайте Минпромторга.
15. Готовится новый налог — гостиничный сбор. Его утвердит статья 33.1 НК РФ (пока находится в разработке). Гостиничный сбор будут платить не туристы, а владельцы гостиниц и отелей — организации и индивидуальные предприниматели. Этот взнос заменит курортный сбор, который сейчас платят граждане.

Вот основные изменения. С 01.01.2020 будет принято много законопроектов, которые кардинально изменят работу и организаций, и индивидуальных предпринимателей. И к нововведениям лучше подготовиться заранее.

Изменения по налогам для граждан

Главное изменение — снижение ставки НДФЛ для нерезидентов. И если для работодателей и налоговых агентов это скорее минус, то для самих плательщиков однозначный плюс — они получат больше доходов после налогообложения.

Другое важное изменение — возможность перехода на самозанятость для жителей всей страны. Этот новый режим снизит налоги всех тех людей, которые работают на себя без образования ИП.

Другие новости не столь существенны, но, тем не менее, о них стоит знать. С 2020 года информирование граждан будет осуществляться посредством СМС-сообщений и электронных писем. Если вы согласитесь с такой формой оповещения, налоговики начнут присылать сообщения в электронной форме, а не на бумаге.

С апреля 2020 решение о взыскании небольших сумм налогового долга (не более 3000 рублей) будут принимать в течение 2 месяцев с даты истечения трехлетнего срока. С октября 2020 граждане (и организации) смогут зачитывать образовавшуюся переплату на любые виды сборов.

Источник:

Об основных налоговых изменениях